名稱：
銀行業辦理外匯業務管理辦法
一、「新臺幣與外幣間」遠期外匯業務
（一）以有實際外匯收支需要者為限，但同筆外匯收支需要不得重複簽約。
（二）與顧客訂約及交割時，均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文件，或主管機關核准文件。
（三）期限：依實際外匯收支需要訂定。
（四）本項交易之展期應依當時市場匯率重訂展期價格，不得依原價格展期。
二、「新臺幣與外幣間」換匯業務
（一）承作換匯交易時，於辦理即期外匯結匯或預售（預購）遠期外匯之同時，應即承作相等金額、不同方向之遠期外匯。
（二）承作對象：國內法人- 無須檢附文件。國外法人及自然人- 應查驗主管機關核准文件。
（三）換匯交易結匯時，應依「外匯收支或交易申報辦法」（以下簡稱申報辦法）填報申報書，其中第四欄「外匯收支或交易性質」應依照實際匯款性質填寫及註明「換匯交易」，並於外匯水單上註明本行外匯局訂定之「匯款分類及編號」，連同申報書填報外匯交易日報。
（四）本項交易得不列計申報辦法第四條第一項第三款所訂之結匯金額。
（五）本項交易之展期應依當時市場匯率重訂展期價格，不得依原價格展期。