中央銀行法令規章查詢系統

正本：中國信託商業銀行
副本：財政部金融局、中華民國信託業商業同業公會、本國指定銀行總行
　　　、外商指定銀行在台分行、本行金融業務檢查處、本局交易科、簽
　　　證科、匯款科
主旨：貴行函請釋示，於運用「信託資金集合管理運用帳戶」投資國外有
　　　價證券之信託資金，基於外  匯避險需求，可否辦理新台幣與外幣
　　　間匯率選擇權交易乙案，復如說明，請　查照。
說明：
　一、復　貴行九十二年七月四日中信銀託字第九二Ｏ二一一二ＯＯ二五
　　　號函。
　二、信託業設置信託資金集合管理運用帳戶，以新台幣收付信託資金運
　　　用於投資國外有價證券之本金，為外匯避險需求，得辦理新台幣與
　　　外幣間匯率選擇權交易，惟應注意：
　　（一）符合財務會計準則第二十七號公報所訂之非交易目的之規定，
　　　　　及財務會計準則委員會所訂之相關避險條件。
　　（二）僅得辦理陽春型（ Plain Vanilla）新台幣匯率選擇權，且其
　　　　　名目本金不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金。
　　（三）指定銀行應依據「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第三十六條
　　　　　第四款規定先向本局申請核准後始得辦理本項業務。