正本：承辦特定金錢信託投資國外有價證券業務之金融機構 副本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員 會銀行局、行政院金融監督管理委員會檢查局、本行金融業務檢查 處、本局簽證科、本局國際金融業務科 主旨：修訂金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務，受託 經理信託資金投資國外有價證券之種類與範圍如說明，請 查照。 說明： 一、依據中央銀行法第35條第 1項第 2款及管理外匯條例第 5條第 2款 規定訂定之，並配合行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會 ）94年 8月 2日金管證四字第0940003412號令發布「境外基金管理 辦法」辦理。 二、金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之境 外基金，以下列各款為限： （一）經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金。 （二）「境外基金管理辦法」發布前，經金管會核准由證券投資顧問 事業提供投資顧問之境外基金：應依該辦法第55條規定之期間 內向金管會申報生效在國內募集及銷售。屆期未完成申報者， 不得繼續募集及銷售。惟信託人以單筆方式投資者，得按原訂 契約金額繼續持有；以定期定額方式投資者，得按原訂契約金 額繼續投資，至信託人全數贖回為止。 （三）87年11月25日前，信託人已與金融機構簽約投資於未經金管會 核備之境外基金：應依本局87年12月17日（87）台央外伍字第 0402619 號函辦理，即信託人以單筆方式投資者，仍得按原訂 契約金額繼續持有，及以定期定額方式投資者，得按原訂契約 金額繼續投資，至信託人全數贖回為止，不得新增申購。 三、金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之外 國有價證券（境外基金除外），以下列各款為限： （一）於外國證券集中交易市場及店頭市場交易之股票、指數股票型 基金（ ETF， ExchangeTraded Fund）或存託憑證（Deposita ryReceipts）。 （二）外國債券。 （三）投資外國債券之信用評等及不得投資之外國有價證券標的，準 用金管會公告之「證券投資顧問事業提供推介顧問外國有價證 券之種類與範圍」之相關規定辦理。 四、金融機構經辦本項業務，應輔導信託人投資之國外有價證券，除重 收益外，高品質及安全性尤應注重，並應就投資商品之可能收益及 風險作平衡之告知，以盡善良管理人之注意，保障信託人之權益。 五、本局94年 2月 4日台央外伍字第0940000453號函及94年 3月18日台 央外伍字第0940013802號函，自即日起停止適用。既存投資未符前 述範圍者，請於原訂契約期滿後調整之。