中央銀行法令規章查詢系統

主旨：關於  貴行受託經管之「信託財產專戶」，以新台幣收付信託資金
　　　運用於投資國外有價證券之本金，函詢基於外匯避險需求，可否受
　　　託以該專戶名義辦理遠期外匯或換匯交易及憑辦文件為何等乙案，
　　　復如說明，請  查照。
說明：
　一、復  貴行94年 3月 1日（94）建華銀信字第 00103號函。
　二、依本行「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第三十六條規定，辦理「
　　　新台幣與外幣間」換匯交易，承作對象應為法人或自然人。貴行擬
　　　以「建華商業銀行受託信託財產專戶」名義辦理遠期外匯或換匯交
　　　易，依信託法律關係，該項交易之權利義務主體仍應為「建華商業
　　　銀行」，則與本行相關規定尚無不符；惟如為彰顯其交易之資金係
　　　屬信託財產，似可於相關文件上加註（××專戶）。
　三、依「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第三十六條規定「新台幣與外
　　　幣間」遠期外匯業務，以有實際外匯收支需要者為限，與顧客訂約
　　　及交割時，均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文件或主管機
　　　關核准文件。亦即訂約與交割時，應檢送確實投資國外有價證券之
　　　交易文件；本國法人辦理換匯交易無須徵提實需文件。
正本：建華商業銀行
副本：行政院金融監督管理委員會銀行局、行政院金融監督管理委員會檢
　　　查局、本國銀行總行、外商銀行在台分行、本行金融業務檢查處、
　　　本行法務室、本局交易科