中央銀行法令規章查詢系統

正本：本國指定銀行總行、外商銀行在台分行
副本：行政院大陸委員會、財政部金融局、經濟部投資審議委員會、金融
　　　業務檢查處、法務室、本局交易科、本局稽核科、本局簽證科、本
　　　局資料科
主旨：自本（九十）年十一月八日起，指定銀行受理臺灣地區廠商向海外
　　　（含大陸地區及第三地區）子公司借入本金及還本付息之結匯案件
　　　，請依說明辦理，請  查照。
說明：
　一、指定銀行辦理主旨所揭結匯案件，其承做對象限為經經濟部投資審
　　　議委員會核准（備）赴海外（含大陸地區及第三地區）投資之廠商
　　　。
　二、資金進出臺灣地區之申報：
　　（一）借入本金自海外匯入臺灣地區結售時：
　　　　　1.廠商得檢附左列文件向指定銀行填報「臺灣地區廠商向大陸
　　　　　　地區子公司借款申報表」或「臺灣地區廠商向第三地區子公
　　　　　　司借款申報表」（一式三聯，如附件一、二），經指定銀行
　　　　　　核對無誤後簽章，其中第一聯作為「外匯收支或交易申報書
　　　　　　」之附件，隨同外匯交易日報送本局、第二聯由指定銀行留
　　　　　　存、第三聯由廠商留存（作為辦理還本付息匯出款之申請文
　　　　　　件）；其匯入借款本金結售金額不計入該廠商每年自由結匯
　　　　　　額度。
　　　　　2.廠商填報前述「借款申報表」應檢附之文件：
　　　　　 (1)經濟部投資審議委員會核准（備）廠商赴大陸地區（或第
　　　　　　　三地區）投資之核准（備）函。
　　　　　 (2)臺灣地區母公司向海外子公司借款文件。
　　（二）結購外匯還本付息匯往大陸地區（或第三地區）時：
　　　　　1.廠商得憑指定銀行簽發之前述「借款申報表」第三聯正本至
　　　　　　指定銀行辦理結購外匯還本付息，由指定銀行在該「借款申
　　　　　　報表」上加註結匯金額、日期及簽章後，將其影本作為「外
　　　　　　匯收支或交易申報書」之附件，隨同外匯交易日報送本局；
　　　　　　其結購外匯還本付息金額不計入該公司每年自由結匯額度。
　　　　　2.廠商向大陸地區子公司借入本金，其還本付息之匯出款，准
　　　　　　依「臺灣地區金融機構辦理大陸地區間接匯款作業準則」規
　　　　　　定，以間接匯款方式辦理。
　三、臺灣地區母公司向海外子公司借入之本金，如屬中長期借款（還款
　　　期限在一年以上）者，請告知廠商仍應依本行「民營事業中長期外
　　　債申報辦法」之規定，另向本局辦理中長期外債申報事宜。