正本： 副本： 主旨：檢送本處修訂「本國銀行報表申報作業說明」及「修訂內容」各乙 份，自申報八十八年四月份資料起開始適用，請 查照辦理。 說明： 一、本處為配合金融法規之增修及減少銀行填報負擔，修訂「本國銀行 報表申報作業說明」部分報表格式及填報說明，請確實依所訂申報 頻率及期限申報。 二、本次主要修訂內容： （一）除原有之媒體申報方式外，增加連線申報方式，供銀行選擇。 （二）配合行政院主計處近年來歷次增修會計科目，修訂「科目餘額 表」所用部分會計科目。 （三）增列「部門別投資明細表」。 （四）提高「大額授信戶明細表」中大額授信戶填報標準，並修訂「 放款擔保品別分析表」及「保證內容分析表」部分項目。 （五）逾期放款有關報表，增加「保證、承兌墊款」及「信用卡墊款 」等項目。 （六）「資產評估明細表」之申報頻率，由「每半年」改為「每季」 申報。 （七）配合財政部修訂銀行自有資本與風險性資產比率之計算方法（ 加計市場風險），修訂「自有資本與風險性資產比率計算表」 。 （八）本處自本（８７）年一月起請本國銀行填報之衍生性金融商品 有關報表，納入本申報作業範圍。 三、為維持本申報作業之穩定，「科目餘額表」之會計科目，除場外監 控所需外，儘量不增列或修訂。請貴行儘可能設計電腦轉換程式， 將日計表資料轉換為本處科目餘額表資料。原由資訊單位將日計表 資料直接轉錄為本處「科目餘額表」者，若在本項修訂作業開始實 施前無法完成電腦轉換程式，請與本處資料科聯繫。 四、為增進申報資料處理時效，請儘量採用連線申報。 有關連線申報及媒體申報作業方式，請洽詢本行資訊室。 五、為提高申報資料之正確性，應請建立填報及檢核程序，指定具相關 經驗之人員（尤其填報衍生性金融商品有關報表），確實依據「報 表申報作業說明」正確填製各項報表，由檢核人員（製表與檢核應 分人辦理），依本處所訂檢核公式，對各表資料之合理性、一致性 加以勾稽核驗，確認資料無誤後經主管簽章，於期限內函送本行金 融業務檢查處（書面報表）及資訊室（媒體），並留存報表編製有 關工作底稿以供查核。 六、為利申報作業之聯繫，請填妥「填送中央銀行金融業務檢查處報表 及連線作業專責人員資料表」（格式詳「報表申報作業說明」壹之 八），於本年十二月底前送達本處資料科。嗣後專責單位或人員有 異動時，亦請函知本處。七、對申報作業如有疑問，請逕洽本處資 料科（電話：０二─二三五七一四九 七、０二─二三五七一四九五）。