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098.06.17

修訂金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務，受託經理信託資金投資國外有價證券之種類與範圍如說明，請查照。

一、依據中央銀行法第35條第 1項第 2款及管理外匯條例第 5條第 2款規定訂定之，並配合行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)94年 8月 2日金管證四字第0940003412號令發布「境外基金管理辦法」辦理。

二、金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之境外基金，以下列各款為限：

（一）經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金。

（二）「境外基金管理辦法」發布前，經金管會核准由證券投資顧問事業提供投資顧問之境外基金：應依該辦法第55條規定之期間內向金管會申報生效在國內募集及銷售。屆期未完成申報者，不得繼續募集及銷售。惟信託人以單筆方式投資者，得按原訂契約金額繼續持有；以定期定額方式投資者，得按原訂契約金額繼續投資，至信託人全數贖回為止。

（三）87年11月25日前，信託人已與金融機構簽約投資於未經金管會核備之境外基金：應依本局87年12月17日(87)台央外伍字第0402619 號函辦理，即信託人以單筆方式投資者，仍得按原訂契約金額繼續持有，及以定期定額方式投資者，得按原訂契約金額繼續投資，至信託人全數贖回為止，不得新增申購。

三、金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之外國有價證券(境外基金除外)，以下列各款為限：

（一）於外國證券集中交易市場及店頭市場交易之股票、指數股票型基金（ ETF， ExchangeTraded Fund）或存託憑證（DepositaryReceipts）。

（二）外國債券。

（三）投資外國債券之信用評等及不得投資之外國有價證券標的，準用金管會公告之「證券投資顧問事業提供推介顧問外國有價證券之種類與範圍」之相關規定辦理。

四、金融機構經辦本項業務，應輔導信託人投資之國外有價證券，除重收益外，高品質及安全性尤應注重，並應就投資商品之可能收益及風險作平衡之告知，以盡善良管理人之注意，保障信託人之權益。

五、本局94年 2月 4日台央外伍字第0940000453號函及94年 3月18日台央外伍字第0940013802號函，自即日起停止適用。既存投資未符前述範圍者，請於原訂契約期滿後調整之。

承辦特定金錢信託投資國外有價證券業務之金融機構

行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會銀行局、行政院金融監督管理委員會檢查局、本行金融業務檢查處、本局簽證科、本局國際金融業務科