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一、

一、為規範辦理定期性國庫機關專戶存款（以下簡稱本存款）之作業方式，特訂定本要點。

二、

二、國庫機關專戶存款戶申請以定期性存款方式存儲計息者，應由其活期性質之專戶存款帳戶撥款轉存，並沿用該撥款帳戶之戶名及印鑑。該定期性存款戶解約提取之本金及按期領取之利息，均應轉回原撥款帳戶，以國庫專戶存款支票支用。

三、

三、本存款帳戶如係由不計息帳戶撥款轉存，且為首次申請計息者，應由存款機關與代庫機構間，先以公函洽定確需計息後辦理。但經費款帳戶不得計息。

四、

四、本存款之辦理程序如下：

（一）存入

1.存款機關應填具「國庫機關專戶定期性存款存入（開戶）申請書」（格式如附件一），加蓋原留印鑑，並簽發撥款帳戶之國庫專戶支票及填妥「國庫專戶存款收款書」，一併交由代庫機構辦理開戶及轉帳手續。

2.代庫機構辦妥相關手續後，應簽發「國庫機關專戶定期性存款回單」（格式如附件二），交存款機關收執。到期本金如採自動轉期續存者，除應於原申請書上註明外，並應於回單上加蓋「自動轉期續存」戳記。

（二）轉期續存

1.原已選擇自動轉期續存者，利息部分由代庫機構代填「國庫專戶存款收款書」轉入原撥款帳戶，到期時，本金部分則自動辦理轉期續存，得不另簽發存款回單。

2.原選擇不自動轉期續存，到期本金擬予轉期續存時，存款機關應填具「國庫機關專戶定期性存款轉期續存申請書」（格式如附件三），經加蓋原留印鑑後，交由代庫機構辦理。代庫機構辦妥相關手續後，另簽發存款回單交存款機關收執。

（三）提取存款到期或中途解約提取時，存款機關應填具「國庫機關專戶定期性存款提取申請書」（格式如附件四），並加蓋原留印鑑，代庫機構憑以將該筆存款之本金及利息轉回原撥款帳戶。

五、

五、本存款帳戶之開立及銷戶，憑第四點所述之存入（開戶）申請書及提取申請書辦理，存款機關不需另填具開戶申請書及銷戶通知書；其核帳清單之寄發，仍依機關專戶存款之有關規定辦理。

六、

六、本存款中途解約及逾期提取或續存之計息方式，依財政部訂定之「定期存款中途解約及逾期處理辦法」規定辦理。