中央銀行法規查詢系統

一、

一、存款機關領到國庫換存款支票（以下簡稱支票）時，請當面點明支票張數及號數，是否無誤，離庫恕不負責。

二、

二、支票簿（含支票領取證）請謹慎保管，如有遺失，無論全冊或零張，請即通知本庫掛失 ;已簽發之支票遺失時，應依「票據掛失止付處理準則」之規定，向本庫辦理掛失止付手續。

三、

三、存款機關簽發支票，請注意左列事項：

（一）支票應順號簽發，並以毛筆或藍黑墨水筆填寫為原則，不得使用易擦拭或易褪色之書寫工具填寫。

（二）支票日期，存款戶名、年月份、用途、受款人、大小寫金額等七欄，應分別詳細填寫，不得遺漏。支票大寫金額，限以中文數字（壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、零）正楷，緊接「新台幣」字樣後，逐字密接填列，金額尾數後應加一「整」字 ;小寫金額，限以阿拉數字填寫，數字前並應冠以「N.T.＄ .」字樣，金額應以填至「元」位為止，「角」、「分」不計。

（三）存款機關簽發支票之金額，以其帳戶內存款餘額為限，並不得簽發遠期支票。

（四）存款機關為應需要，限制支票必須經由金融機構代收或提出交換取款時，得採用左列二種方式：

（ 1）普通平行線支票：在支票正面左上角，斜劃平行線二道，本庫僅得對金融業者支付票款。

(2)特別平行線支票：上項支票平行線內，記載特定金融業者，本庫僅得對該特定金融業者支付票款。普通平行線支票，得由存款機關於平行線內記載「照付現款」或同意字樣，並於其旁簽蓋原留全部印鑑，以撤銷平行線 ;但支票經背書轉讓者，不得撤銷。

（五）存款機關得在支票正、背面加註「禁止背書轉讓」字樣，以限制支票之轉讓 ;其在支票背面加註者，應緊接其旁，加蓋原留全部印鑑，否則不生禁止背書轉讓效力。

（六）支票上要項填寫錯誤，除大小寫金額不得變更改寫，應予作廢重簽外，其餘應於更改處，加蓋存款機關原留全部印鑑。

（七）受款人欄，應填載受款人之姓名或機關團體、公司行號全銜，不得簡寫。受款人不再當地，需將票款委託金融機構匯往外埠支付者，存款機關應在支票受款人欄，受款人名稱前，加註「委託某某銀行匯付......」字樣，交由承匯金融機構向本庫收帳。

（八）簽發支票應於右下角印鑑欄簽蓋該戶存款機關留存本庫全部印鑑。上項印鑑如有更換或遺失，應向本庫依規定辦理更換或掛失手續。

（九）支票正面，除可使用數字打印機或壓紋機，在大寫金額欄壓打外，不得打孔。支票正面下方 5/8之磁性字體區域及背面虛線欄外之區域，請勿簽名、蓋章或書寫其他文字符號。

四、

四、支票持票人得向本庫提示要求保付，經本庫簽證保付之支票，不得掛失止付。

五、

五、支票受款人，應在支票背面簽章背書後，始得轉讓或向本庫為付款之提示，本庫對於背書之真偽不負認定之責。支票在有禁止背書轉讓者，不得依背書而轉讓，受款人亦不得以委任方式，委託金融機構以外之他人代為取款 ;其劃平行線者，現由受款人背書後，存入其在金融機構之帳戶委託取款 ;未劃有平行線者，受款人領取現款時，經本庫核對其身分證明文件及背書予票載受款人相符後兌付。

六、

六、存款機關在會計年度即將終了前，所簽發之當年度經費戶支票，請在支票背面註明：「本支票請於 年 月日以前向付款代庫銀行兌取」字樣 ;該年度國庫收支結束時，除經本庫保付，或已簽發而支票持票人未在國庫支票截止日前兌取，經向本庫申請保留者外，存款機關應依規定，將經費剩餘繳還國庫。

七、

七、審計機關在付款國庫派置駐庫審計人員者，存款機關於簽發支票後，應先送駐庫審計人員核簽（包括支票記載事項之更改或註銷處）後，再行交付受款人。

八、

八、支票之受款人為政府機關者，應依法將支票存入國庫或公庫。

九、

九、支票用罄時，憑支票簿所附支票領取證續領支票使用 ;銷戶時應將剩餘空白支票及支票領取證，一併繳還本庫核銷，否則其衍生之一切法律責任，由存款機關自行負責。續領或繳還支票時，如有註銷作廢支票，應將該支票左上角帳號及支票號碼剪下，貼附於支票領取證背面，一併繳回本庫核銷。

十、

十、本須知未盡事宜，除依國庫有關法規辦理外，得參照票據法及有關法規辦理。