中央銀行法令規章查詢系統

本行為依據有關法律授權，有效推動金融業務檢查任務，特訂定金融務檢
查工作方針如次：

一、工作目標
　（一）瞭解各種金融機構各項業務情形，著重於資金運用是否安全、業
　　　　務營運方針是否符合當前金融政策。
　（二）檢查各金融機構辦理業務有無違反金融法令及政府命令之規定。
　（三）檢查各種金融機構辦理業務之方式及手續是否合理，能否配合政
　　　　府發展經濟之要求。
　（四）從金融機構實際業務中檢討現行金融法令之得失利弊及應興應革
　　　　事項。

二、工作態度
　（一）領導重於節制：本行對各金融機構之督導首在建樹健全銀行制度
　　　　，領導全國金融，以謀金融政策之有效執行。至於對各金融機構
　　　　業務之節制，則為消極方面預防，僅當於必要時採行之。
　（二）協助先於干預：在目前情形下，各金融機構之業務經營困難尚多
　　　　。本行當儘量協助各金融機構解決困難，矯正缺點，以期其業務
　　　　經營健全發展。
　（三）成功基於合作：金融業務督導之成功，基於本行與財政部之合作
　　　　。此外內政部、經濟部、交通部、行政院經濟建設委員會、農業
　　　　發委員會以及省市及地方政府等機關之職掌亦多與本行金融檢查
　　　　業務有密切關係，自亦須力求配合。

三、檢查方法：以督導檢查及報表稽核配合實地檢查，並輔以對金融從業
　　人員之直接接觸，暨聯繫有關機關，參考有關資料為主，其項目如次
　　：
　（一）實地檢查：分對各金融機構全般業務之一般檢查及對特定業務項
　　　　目之專案檢查二種，以下列方式行之：
　　　　1.直接檢查：由本行金融業務檢查處派員編組，特證前往受檢機
　　　　　構採取機動方式之檢查。
　　　　2.會同檢查：會同各有關機關派員檢查。
　　　　3.委託檢查：為補本行人力之不足，依法委託公營金融機構代為
　　　　　檢查基層金融機構。
　（二）督導檢查：督導各金融機構建立及健全其內部稽核制度，加強自
　　　　行查核。
　（三）報表稽核：由各金融機構按期造送業務及財務報表，統計資料及
　　　　董（理）事會議記錄等，由本行依一定標準及程序實施稽核。
　（四）業務座談：由本行邀約各金融機構負責人或主辦業務人員，或有
　　　　關機關代表，來行就特定事項座談，交換意見；或由本行派員至
　　　　某一地區某一機構聽取各金融機構負責人或主辦業務人員意見。
　（五）聯繫有關機關：對有關機關洽取聯繫，請其提供有關金融業務之
　　　　情報並聽取其意見。
　（六）參考有關資料：對有關會計及統計報告、及公報、會刊、報紙、
　　　　雜誌等刊登之有關資料，隨時蒐集，分類編訂，以供參考。

四、執行要領
　（一）主動靈活：為瞭解各金融機構業務，應就實地檢查、表報稽核、
　　　　與金融機構負責人及辦事人員座談以及其他有關紀錄報告之參考
　　　　等項配合運用。對於檢查工作之實施尤貴機動秘密。必要時對個
　　　　別金融機構可連續實施檢查。檢查重點亦視實際需要隨時斟酌訂
　　　　定。
　（二）貫徹執行：對於檢查所欲瞭解事項，必須獲致清楚之認識，如有
　　　　必要，當對某項檢查工作之次數、人員及檢查時間予以增加。檢
　　　　查後對受檢查單位之糾正或要求注意事項當慎重處理。糾正及要
　　　　求注意事項一經提出，當即隨時督促并予覆查，以求其切實作到
　　　　。
　（三）掌握重點：實地檢查及報表稽核，當針對各類金融機構業務之特
　　　　質，與各項金融業務實際辦理情形，選定重點，分別擬訂辦法，
　　　　進行稽查。俾增進檢查業務效能，並免除繁瑣，便利各受檢單位
　　　　之報告。