|
[規範基礎]
[列印]
|
壹、 總則
|
一、
中央銀行（以下簡稱本行）為經理中央登錄債券（以下簡稱本債券），訂
定本作業要點。
本債券之經理，除法令另有規定者外，依本要點規定辦理。
|
|
二、
本債券發行與買回之名稱、種類、期次（別）、形式、方式、日期、數額
、利率、本息償付期限（償還方法）及投、開標時間、地點等事項，以及
中央政府交換公債（以下簡稱交換公債）交換公股之標的、期間、價格與
交換、提前賣回（提前收回）之程序，均依財政部公告辦理。
|
|
三、
本債券為記名式，其承購、轉讓、信託、提存、繳存準備、設定質權及充
公務上之保證等事項，均應依本要點規定辦理登記，非經登記，不得對抗
第三人。
|
|
四、
本要點用辭定義如下：
（一）中央登錄債券：指依「中央政府建設公債及借款條例」第六條規定
，以登記形式發行之公債（以下簡稱登錄公債），及依「國庫券及
短期借款條例」第五條規定，以登記形式發行之國庫券（以下簡稱
登錄國庫券）。
（二）交換公債：指以中央政府所持有事業股份（公股）作為償還標的，
並按約定以公股償還或償付本金予公債持有人之登錄公債。
（三）可分割公債：指經財政部公告可分割之附息公債。
（四）分割公債：指可分割公債之本金及各期利息分割後，所產生可獨立
交易、到期前無任何利息之支付、到期時依面額償還之「分割利息
公債」及「分割本金公債」等零息公債。
（五）清算銀行：指經本行委託辦理本債券登記與款項交割轉帳及到期辦
理還本付息之銀行及中華郵政股份有限公司。
（六）登記機構：指本行國庫局、業務局（以下分別簡稱國庫局、業務局
）及清算銀行等辦理本債券登記之機構。
（七）自有帳：指本行或清算銀行登記之自行債券帳。
（八）客戶帳：指本行或清算銀行登記之往來客戶債券帳。
（九）轉讓登記：指本債券因承購、買賣、繼承、贈與、信託或其他原因
而辦理所有權移轉之轉出（入）登記。
（十）提存登記：指以本債券作為法院擔保提存標的時，所辦理債券占有
移轉之轉出（入）登記。
（十一）返還登記：指將作為法院擔保提存標的之債券返還原提存人或交
由第三人領取時，所辦理債券占有移轉之轉出（入）登記。
（十二）限制性移轉登記：指本債券所有權未移轉，但限制其轉讓之轉出
（入）登記，如：設定質權、充公務上保證（依法繳存於本行、
國庫或銀行充作保證金）、繳存準備（依法繳存於本行充作信託
資金準備或賠償準備金）等。
（十三）移轉性塗銷：指以本債券充作公務上保證及繳存準備標的，經依
法院強制執行命令，將本債券轉讓予第三人時，該第三人向清算
銀行辦理之原登記事項塗銷暨本債券所有權移轉之轉出（入）登
記。
（十四）移轉性註銷：指以本債券作為簽發附條件交易憑證標的，於附條
件交易賣方逾交易到期日之時限仍未向清算銀行辦理原憑證註銷
，發生本債券得轉讓予買方之情形時，買方向清算銀行辦理之原
憑證註銷暨本債券所有權移轉之轉出（入）登記。
（十五）自行交易登記：指本債券交易雙方債券帳戶在同一登記機構所辦
理之各項登記。
（十六）跨行交易登記：指本債券交易雙方債券帳戶在不同登記機構所辦
理之各項登記。
（十七）面額：指債券之登記金額，最低登記單位為十萬元，並以十萬元
為累進單位。
（十八）可移轉餘額：指清算銀行在國庫局債券帳餘額扣減跨行限制性轉
出登記餘額後之數額。
（十九）可動支餘額：指清算銀行自有或客戶債券帳餘額，扣減限制性轉
出登記、清算銀行簽發附條件交易憑證餘額與自行其他應扣減餘
額後之數額。
（二十）涉款交易：指本債券發行承購繳款、買回、款券同步移轉、還本
付息、本行扣取跨行轉帳手續費及撥付經付手續費等交易。
|
|
五、
登記機構辦理之登記事項如下：
（一）國庫局辦理各登記機構債券帳之彙總登記，並辦理其客戶帳之限制
性移轉登記。
（二）業務局辦理其公開市場操作、繳存準備（保證金）與短期融通業務
之自有帳轉讓登記與限制性移轉登記。
（三）清算銀行辦理其自有帳與客戶帳之各項登記。
|
|
六、
登記機構辦理該行自有帳與客戶帳之彙總登記者為承轉單位，其所屬分支
機構經報本行核備者，得經辦各項登記業務。
登記機構應將其承轉單位及分支機構，函報國庫局備查，變更時亦同。
|
|
七、
為辦理本債券各項登記，自然人及法人應向清算銀行開立債券帳戶及活期
性存款帳戶；清算銀行應向國庫局開立債券帳戶。
申請開立債券帳戶或存款帳戶、辦理帳戶基本資料異動或銷戶，應填具「
開戶 /異動 /銷戶申請書」【格式一】；申請開立帳戶時，並應檢具「印
鑑卡」【格式二】。
為辦理本債券信託登記，受託人應另向清算銀行開立債券信託專戶與存款
信託專戶。
|
|
八、
登記機構辦理本債券各項登記，應對客戶掣發中央登錄債券存摺，並得依
客戶之申請發給核帳清單【格式三】。
存摺分為訂本式及活頁式【格式四】二種，客戶得擇一使用，惟變更使用
時，應經登記機構同意。存摺之使用方式，依「存摺（活頁）使用須知」
【附件一、二】辦理。
|
|
九、
本行與清算銀行電腦連線所建立之「中央登錄債券清算交割系統」（以下
簡稱本系統），以本行為跨行連線中心（以下簡稱本系統中心），辦理跨
行交易債券之即時轉帳業務。
臺灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算所）與本行連線，
依據本系統傳送之交換公債資料，辦理股票即時帳簿劃撥業務；並與其往
來清算銀行（以下簡稱集保清算銀行）連線，辦理分割公債即時帳簿劃撥
業務。
本系統各連線單位應遵守事項及資訊安全控管制度，應依「中央銀行電腦
通信服務系統」之相關規定辦理。
|
|
十、
清算銀行應利用業務局「中央銀行同業資金調撥清算作業系統」（以下簡
稱同資系統），並透過其於業務局開立之銀行業存款帳戶（以下簡稱銀行
業存款帳戶），辦理本系統跨行交易款項之轉帳清算。
|
|
十一、
本系統中心受理跨行交易轉帳之截止時間為十七時（系統作業時程詳附表
一）；逾時不予受理。但因系統異狀或配合政策需要延後關機時，不在此
限。
清算銀行申請延後關機，應在前項截止時間前，以電話通知國庫局，並於
截止時間後三十分鐘內，傳真「延後關機申請書」【格式五】至國庫局辦
理。
申請延時作業之清算銀行，應於申請後三個營業日內，函報國庫局系統異
常原因、處理情形及改善措施；前項延時作業如亦涉及同資系統之配合，
並應副知業務局。
|
|
貳、 清算銀行之委託與管理
|
十二、
銀行符合下列條件者，得依本要點之規定，向本行申請受託為清算銀行：
（一）最近一年決算後淨值達新臺幣一百五十億元以上。
（二）最近半年經會計師複核之自有資本與風險性資產之比率達主管機關
要求之最低比率以上。
（三）最近三年經會計師簽證之稅前淨值獲利率平均達百分之六以上。
銀行有下列情形之一者，亦得向本行申請受託為清算銀行：
（一）合併清算銀行而成為存續銀行或新設銀行。
（二）承受清算銀行分割部分或收購清算銀行股份。
（三）因金融控股公司整併子公司業務，擬改由非清算銀行之子銀行擔任
清算銀行。
|
|
十三、
申請受託為清算銀行，應填具「中央登錄債券清算銀行申請書」【格式六
】，並檢附財務報告及相關規定文件，向國庫局申請。
本行得視債券市場發展需要同意之。
|
|
十四、
清算銀行經本行同意委託後，應洽本行資訊處（以下簡稱資訊處）辦理連
線事宜，並自受託日起一年內完成連線測試；逾期未完成者，本行得取消
其受託為清算銀行之資格。
前項連線測試經清算銀行會同資訊處、國庫局演練通過後，由國庫局函知
正式營運日期。
|
|
十五、
清算銀行辦理本債券各項登記與款項交割、交易訊息之放行，以及附條件
交易憑證之簽發、註銷與移轉性註銷，應建立嚴密之內部控制，並盡善良
管理人之注意，除依法令提供資料者外，不得洩漏客戶資料。
|
|
十六、
清算銀行有下列情形之一者，本行得函請注意改善：
（一）未依本作業要點規定辦理登錄債券業務。
（二）未依本系統資訊規範辦理連線轉帳業務。
（三）其他妨害本系統順暢運作之情事。
|
|
十七、
清算銀行有下列情形之一者，本行得視情節輕重，終止委託或於一定期間
內停止委託或限制其經辦分支機構之增設：
（一）經本行依前點規定，函請注意改善，未確實改善者。
（二）違反相關規定或發生重大缺失，嚴重妨害本系統之順暢運作者。
（三）經中央主管機關停止其一部業務，致無法辦理本債券業務者。
（四）經中央主管機關依法派員監管或接管者。
（五）經中央主管機關勒令停業者。
|
|
十八、
清算銀行如擬自行退出本系統，應於預定退出日一個月前函知國庫局。
|
|
十九、
清算銀行經本行停止委託，應辦理相關轉帳手續費及其債券帳戶之結清手
續。
清算銀行自行退出或經本行終止委託，除應辦理前項結清手續外，亦應辦
理其債券帳戶之銷戶手續。
|
|
參、 發行與承購
|
二十、
登錄公債之發行，限由中央公債交易商（以下簡稱交易商）參加投標；自
然人及其他法人須委託交易商，以交易商名義投標。
登錄國庫券之發行，限由銀行、中華郵政股份有限公司、票券金融公司、
證券商及保險業參加投標；自然人及其他法人須委託票券商，以票券商名
義投標。
|
|
二十一、
得標單位於本債券發行前應辦理下列事項：
（一）依債券類別於下列期限，將自購及客戶委購之債券面額總數及應繳
價款，填具「承購登記申請書」【格式七】，傳送其往來清算銀行
辦理登記：
1.登錄公債：開標後次一營業日十五時三十分前。
2.登錄國庫券：開標日十五時三十分前。
（二）將自購及客戶委購之債券價款，於發行日規定時間前，繳交清算銀
行。
|
|
二十二、
清算銀行於本債券發行前應辦理下列事項：
（一）依債券類別於下列期限，將「承購中央登錄債券明細表」【格式八
】相關訊息，傳送本行：
1.登錄公債：開標後第二營業日十二時前。
2.登錄國庫券：開標日十七時前。
（二）將自購及代收之承購繳款訊息，按得標單位別，於發行日十五時前
，傳送本行辦理繳款，本行即據以減記清算銀行銀行業存款帳戶之
數額，並增記清算銀行債券帳戶之數額。得標單位未能履行交割義
務時，應通知本行更正處理。
（三）於發行日，經本行確認繳款訊息後，按得標單位「承購登記申請書
」所載承購客戶別，轉入客戶之債券帳戶。
|
|
肆、 自行交易登記
|
二十三、
同一清算銀行內之轉讓登記，依下列方式辦理：
（一）款券同步移轉：讓與人與受讓人應分別填具「轉出登記（兼委託收
款）申請書」【格式九】、「轉入登記（兼委託付款）申請書」【
格式十】，向清算銀行辦理。清算銀行依據申請書，經比對轉出與
轉入雙方交易資料相符後，應即辦理雙方債券及價款之轉帳，並列
印存摺交讓與人與受讓人。惟經客戶與清算銀行約定者，得不採比
對方式辦理。
（二）無款移轉：除繼承、贈與、信託需檢附相關證明文件外，清算銀行
得逕依讓與人填具之「轉出登記（兼委託收款）申請書」辦理債券
之轉帳；受讓人得至清算銀行補登存摺。
前項轉讓登記之申請，經客戶與清算銀行約定者，得以符合安全機
制之電子傳送方式辦理。
|
|
二十四、
同一清算銀行內之提存登記，依下列方式辦理：
（一）提存人應檢附聲請提存書類（提存書、法院裁判書等）並填具「國
庫保管品申請書」【格式十一】，至清算銀行辦理。清算銀行經審
核相關文件無誤後，辦理提存人之提存轉出登記與法院之提存轉入
登記，列印存摺並連同「國庫保管品提存證明書」【格式十一之一
】交予提存人；以及列印國庫保管品寄存證（以下簡稱寄存證）相
關聯單【格式十二、十二之一、十二之二、十二之三】。
（二）數人（包括具公同共有關係之數人）共同提存時，依前項方式辦理
提存，其提存人得以其中一人之姓名（或名稱）、身分證字號（或
營利事業統一編號）為代表。清算銀行應於寄存證相關聯單之戶名
欄內載明提存代表之姓名（或名稱）、身分證字號（或營利事業統
一編號）及提存人總人數，並依寄存證編號，列印共同提存人資料
清單，黏附於相關聯單備查。
|
|
二十五、
同一清算銀行內之返還登記及提存債券之變換或變賣，依下列方式辦理：
（一）全部返還或領取：
1.領取人檢具已加蓋法院原留印鑑之寄存證至清算銀行辦理，清算
銀行經核驗印鑑無誤後，依寄存證所載資料，辦理法院之返還轉
出登記與領取人之返還轉入登記，並列印存摺交予領取人；法院
得至清算銀行補登存摺。
2.數人（包括具公同共有關係之數人）共同返還或領取時，依第二
十四點第二款之方式辦理。
（二）部分返還或領取：
1.清算銀行經核驗寄存證之法院原留印鑑無誤後，依法院公函所示
領取及續存部分，將寄存證分割為兩張新寄存證，並列印各該新
寄存證之相關聯單，除自行存查者外，其餘送交該管法院。
2.領取相關作業依全部返還或領取方式辦理。
（三）提存債券之變換：
提存人依法變換擔保之提存債券時，應檢附聲請提存書類（提存書、
法院裁判書及確定證明書等），依第二十四點辦理新供擔保提存債券
之提存登記，並依本點辦理原供擔保提存債券之返還登記。
（四）提存債券之變賣：
1.清算銀行經核驗寄存證之法院原留印鑑無誤後，依法院執行命令
變賣寄存證所載未到期債券。
2.清算銀行將債券轉入受讓人指定之債券帳戶；並將變賣後之款項
，連同債券到期本息及其孳息計算給付，填具國庫存款收款書，
撥入法院執行案款保管專戶，辦理分配。
|
|
二十六、
同一清算銀行內之限制性移轉登記，依下列方式辦理：
（一）出質人（提供保證人）應填具「設定質權登記申請書」【格式十三
】（「公務保證登記申請書」【格式十四】），向清算銀行辦理登
記。清算銀行依據申請書，辦理出質人（提供保證人）之限制性轉
出登記與質權人（收受人）之限制性轉入登記，列印存摺並連同「
設定質權登記證明書」【格式十三之一】（「公務保證登記證明書
」【格式十四之一】）交予出質人（提供保證人）；質權人（收受
人）得至清算銀行補登存摺。
（二）辦理已設質債券之流質約定，出質人應檢附流質契約並填具「中央
登錄債券約定流質申請書」【格式十三之二】，至清算銀行辦理。
清算銀行依據申請書，辦理流質約定之登記，並列印「中央登錄債
券約定流質證明書」【格式十三之三】交予出質人；質權人得至清
算銀行補登存摺或取得約定流質證明。
|
|
二十七、
同一清算銀行內限制性移轉登記之塗銷、實行質權及公務保證登記依法院
強制執行命令之移轉性塗銷，分別依下列方式辦理：
（一）限制性移轉登記之塗銷：
1.出質人（提供保證人）應填具「設定質權或公務保證登記塗銷申
請書」【格式十五】，並附質權人（收受人）加蓋印鑑之同意證
明，向清算銀行辦理。
2.清算銀行依據前目資料，辦理出質人（提供保證人）與質權人（
收受人）限制性移轉登記之塗銷，列印存摺並連同「設定質權或
公務保證登記塗銷證明書」【格式十五之一】交予出質人（提供
保證人）；質權人（收受人）得至清算銀行補登存摺。
（二）實行質權：
1.受讓人應就質權人實行質權之結果，填具「實行質權通知書」【
格式十六】，並附質權人加蓋印鑑之同意證明，分別依下列情形
檢附相關文件，向清算銀行辦理：
(1)聲請法院拍賣者：檢附法院執行拍賣之相關文件。
(2)自行變賣者：檢附符合民法物權編施行法第十九條規定之證明
文件（公證人或商業團體之證明等其中一項，以證明確依市價
變賣）。
(3)與出質人約定由質權人取得質物者：檢附質權人與出質人間之
契約。
(4)其他處分：檢附出質人與質權人間之契約，如涉及第三人者，
並應檢附相關契約。
2.交易價款非委託清算銀行自受讓人存款帳戶轉帳扣款時，清算銀
行應依據前目資料，同時辦理出質人與質權人限制性移轉登記之
塗銷及出質人與受讓人間債券之轉帳，列印存摺並連同「實行質
權證明書」【格式十六之一】交受讓人；出質人與質權人得至清
算銀行補登存摺。
3.交易價款係委託清算銀行自受讓人存款帳戶轉帳扣款時，清算銀
行除依前目辦理轉帳外，並應辦理受讓人與質權人間存款之轉帳
。
4.實行質權未涉款項移轉者，準用第二目之規定辦理。
（三）公務保證登記依法院強制執行命令之移轉性塗銷：
1.受讓人應填具「公務保證登記移轉性塗銷通知書」【格式十七】
，並附收受人加蓋印鑑之同意證明，向清算銀行辦理。
2.清算銀行應依據前目資料，同時辦理提供保證人與收受人限制性
移轉登記之塗銷及提供保證人與受讓人間債券之移轉，列印存摺
並連同「公務保證登記移轉性塗銷證明書」【格式十七之一】交
受讓人。提供保證人及收受人得至清算銀行補登存摺。
|
|
二十八、
凡具備中央公債交易商或證券自營商資格者，均得申請可分割公債之分割
（以下簡稱公債分割）或分割公債之重組（以下簡稱公債重組）。
同一清算銀行內之公債分割或重組，依下列方式辦理：
（一）公債分割：
申請人應填具「分割申請書」【格式十八】，向清算銀行辦理。清
算銀行依據申請書，將附息公債分割為分割利息公債及分割本金公
債；並將訊息傳送集保結算所，由其撥入申請人有價證券集中保管
帳戶。清算銀行列印存摺並連同「分割證明書」【格式十八之一】
交申請人。
（二）公債重組：
申請人申請將分割本金公債及分割利息公債，重新組合為附息公債
，應依集保結算所相關規定辦理；並透過集保結算所將訊息傳送集
保清算銀行，由其撥入申請人債券帳戶。申請人得至集保清算銀行
補登存摺。
|
|
二十九、
清算銀行辦理附條件交易憑證之簽發、註銷及移轉性註銷時，依下列方式
辦理：
（一）附條件交易憑證之簽發：
申請人應填具「附條件交易憑證簽發申請書」【格式十九】，向清
算銀行辦理。清算銀行列印存摺及掣發憑證交予申請人。
（二）附條件交易憑證之註銷：
附條件交易到期或提前解約時，申請人應檢具清算銀行原掣發之憑
證、相關申請書及付款證明，並加蓋原留印鑑，向清算銀行辦理註
銷，清算銀行列印存摺交予申請人。
（三）附條件交易憑證之移轉性註銷：
附條件交易到期，賣方逾當日規定時限未提示付款證明時，申請人
（附條件交易買方）應檢附清算銀行原掣發之憑證及身分證明文件
，並填具「附條件交易憑證移轉性註銷申請書」【格式十九之一】
，向清算銀行辦理憑證註銷及債券轉帳。清算銀行列印存摺交予申
請人，讓與人（附條件交易賣方）得至清算銀行補登存摺。
|
|
三十、
交換公債提前賣回時，申請人應填具「中央政府交換公債交換公股∕提前
賣回申請書」【格式二十】，向清算銀行辦理；清算銀行列印存摺交予申
請人。
|
|
三十一、
清算銀行辦理本債券之登記、分割、重組或附條件交易憑證之簽發、註銷
、移轉性註銷與交換公債提前賣回申請，應依下列規定辦理：
（一）核對申請書印鑑是否與原留印鑑相符。
（二）審核申請書內容是否與原留存銀行資料相符。
（三）檢查申請人債券帳戶之可動支餘額或存款帳戶餘額，是否大於或等
於其申請轉出或簽發附條件交易憑證之金額。
（四）檢查分割或重組之分割利息公債面額是否為最低登記單位或其整數
倍；分割本金公債面額是否與分割利息公債之面額對應。
（五）辦理轉讓登記：
1.款券同步移轉：減記讓與人債券帳戶之數額並增記受讓人債券帳
戶之數額；另同時增記讓與人存款帳戶之數額，減記受讓人存款
帳戶之數額。
2.無款移轉：減記讓與人債券帳戶之數額並增記受讓人債券帳戶之
數額。
（六）辦理提存登記：減記提存人債券帳戶之數額並增記法院債券帳戶之
數額。
（七）辦理返還登記：減記法院債券帳戶之數額並增記領取人債券帳戶之
數額。
（八）辦理限制性移轉登記：增記出質人（提供保證人）債券帳戶限制性
轉出之數額，同額減記其可動支餘額；並增記質權人（收受人）債
券帳戶限制性轉入之數額。
（九）辦理質權登記塗銷（公務保證登記一般塗銷）：減記出質人（提供
保證人）債券帳戶限制性轉出之數額，同額增記其可動支餘額；並
減記質權人（收受人）債券帳戶限制性轉入之數額。
（十）辦理實行質權（公務保證之移轉性塗銷）：減記出質人（提供保證
人）債券帳戶限制性轉出之數額，同額增記其可動支餘額，並減記
質權人（收受人）債券帳戶限制性轉入之數額；另減記出質人（提
供保證人）債券帳戶之數額及可動支餘額，並增記受讓人債券帳戶
之數額。
（十一）辦理公債分割：減記申請人債券帳戶之附息公債數額，並增記集
保結算所債券帳戶之分割公債數額。
（十二）辦理公債重組：減記集保結算所債券帳戶之分割公債數額，並增
記申請人債券帳戶之附息公債數額。
（十三）簽發附條件交易憑證：增記申請人債券帳戶簽發附條件交易憑證
之數額，同額減記其可動支餘額。
（十四）註銷附條件交易憑證：減記申請人債券帳戶簽發附條件交易憑證
之數額，同額增記其可動支餘額。
（十五）辦理附條件交易憑證之移轉性註銷：減記讓與人債券帳戶簽發附
條件交易憑證之數額，同額增記其可動支餘額；另減記讓與人債
券帳戶之數額及可動支餘額，並增記申請人債券帳戶之數額。
（十六）辦理交換公債提前賣回申請：增記申請人債券帳戶申請提前賣回
之數額，同額減記申請人債券帳戶可動支餘額。
|
|
伍、 跨行交易登記
|
三十二、
登記機構辦理跨行交易登記，其啟動交易訊息之一方為轉出行，接收訊息
之一方為轉入行。登記機構對移轉指令之執行，如發生錯誤致有損其客戶
權益之情事時，應自行負責。
跨行交易轉帳、交換公股及公債分割或重組之訊息流程如下：
（一）款券同步移轉：
1.轉出行與轉入行均將訊息傳送本系統中心，交易訊息經比對確認
成功後，即傳送同資系統執行交易價款之清算。
2.轉出行債券可移轉餘額不足扣付或資料不符之交易，本系統中心
即予退回。
3.同資系統執行款項清算時，清算銀行款項不足扣付之交易，適用
排序等候機制，暫不退回，其中發行承購繳款列為第一等級排序
等候處理，其餘列為第四等級。
4.尚待比對之交易，轉出行得啟動指令取消，其經本系統中心受理
，即確認取消並退回原交易。比對成功之交易不得取消。
5.交易價款經同資系統清算完成，即由本系統中心辦理轉出行與轉
入行債券之轉帳，並將處理結果分別傳送轉出行與轉入行。
（二）無款移轉、限制性移轉登記、提存登記及返還登記：轉出行傳送訊
息經本系統中心受理，即依照轉出行指令，辦理轉出行與轉入行之
債券轉帳，並將訊息傳送至轉入行，轉入行應將處理結果回傳本行
再轉送轉出行。
（三）交換公債交換公股：清算銀行辦理交換公債交換公股之交易經本系
統中心受理，即依照轉出行指令，辦理轉出行之債券扣帳，並將訊
息傳送至集保結算所。
（四）公債分割：清算銀行辦理公債分割之交易經本系統中心受理，即依
照轉出行指令，辦理轉出行之附息公債扣帳及集保清算銀行之分割
公債入帳，並將訊息傳送至集保清算銀行。
（五）公債重組：集保清算銀行辦理公債重組之交易經本系統中心受理，
即依照集保清算銀行指令，辦理其分割公債扣帳及轉入行之附息公
債入帳。
前項第二款至第五款未涉款項之交易訊息傳送方式均準用同項第一
款第二目規定辦理。
|
|
三十三、
前點所列跨行交易轉帳、交換公股及公債分割或重組之轉出行與轉入行如
下：
（一）轉讓登記：讓與人往來之登記機構為轉出行（讓與行），受讓人往
來之登記機構為轉入行（受讓行）。
（二）提存登記：提存人往來之登記機構為轉出行（提存行），法院往來
之登記機構為轉入行（保管行）。
（三）返還登記：法院往來之登記機構為轉出行（保管行），領取人往來
之登記機構為轉入行（領取行）。
（四）限制性移轉登記：出質人或提供保證人或繳存準備人往來之登記機
構為轉出行（出質行或提供行或繳存行），質權人或收受人往來之
登記機構為轉入行（質權行或收受行）。
（五）限制性移轉登記之塗銷、實行質權及公務保證（繳存準備）移轉性
塗銷：質權人或收受人往來之登記機構為轉出行（質權行或收受行
），出質人或提供保證人或繳存準備人往來之登記機構為轉入行（
出質行或提供行或繳存行）。
（六）交換公股：申請人申請交換之清算銀行為轉出行，集保結算所為轉
入行。
（七）公債分割：申請人申請分割之清算銀行為轉出行，集保清算銀行為
轉入行。
（八）公債重組：集保清算銀行為轉出行，轉入之清算銀行為轉入行。
|
|
三十四、
轉出行發送跨行交易轉帳、交換公股、公債分割或重組指令，應分別依下
列交易類別辦理：
（一）轉讓登記：其訊息應區分款券同步移轉或無款移轉，並包括交易編
號、轉出行、轉出人債券帳號、轉出人帳戶戶名、轉出人身分證字
號（營利事業統一編號）、轉入行、轉入人債券帳號、轉入人帳戶
戶名、轉入人身分證字號（營利事業統一編號）、債券代號及債券
數額；款券同步移轉另應包括轉出人存款帳號、轉入人存款帳號及
款項數額；因信託所為之轉讓登記，並應包括信託成立或消滅等有
關訊息。
（二）限制性移轉登記：除準用前款有關無款移轉之訊息規定外，另應包
括是否為流質約定、利息歸屬及登記類別等有關訊息。
（三）提存登記、返還登記：其訊息內容準用第一款無款移轉之規定。
（四）交換公股：其訊息應包括交易編號、轉出行、轉出人債券帳號、轉
出人帳戶戶名、轉出人身分證字號（營利事業統一編號）、轉出人
集保帳號、債券代號、債券數額、交換價格、交換標的股票代碼、
交換股數及不足壹股償付金額。
（五）公債分割或重組：其訊息應包括交易編號、轉出行、轉出人債券帳
號、轉出人帳戶戶名、轉出人營利事業統一編號、轉出人集保帳號
、債券代號、債券數額、附息期次；公債分割並應包括分割前利息
所得、扣繳稅款等有關訊息。
|
|
三十五、
跨行交易登記、交換公股、公債分割或重組，除其登記方式及相關表格準
用自行交易登記之規定外，依下列規定辦理：
（一）跨行轉讓登記：
1.款券同步移轉：讓與人向讓與行辦理，受讓人向受讓行辦理；讓
與行、受讓行依本行處理結果分別辦理讓與人、受讓人之轉出、
轉入登記及交易價款之轉帳，惟本行公開市場操作買進或賣出債
券時，均由本行辦理相關交易價款之轉帳。
2.無款移轉：讓與人向讓與行辦理；讓與行辦理讓與人之轉出登記
後，應將訊息傳送受讓行，由其辦理受讓人之轉入登記。
（二）跨行提存登記：提存人向提存行辦理；提存行辦理提存人之轉出登
記後，應將訊息傳送保管行，由其辦理法院之轉入登記，並列印寄
存證相關聯單；數人（包括具公同共有關係之數人）共同提存時，
提存行應同時將提存人資料清單傳真保管行。
（三）跨行返還登記：領取人向保管行辦理；保管行辦理法院之轉出登記
後，應將訊息傳送領取行，由其辦理領取人之轉入登記；數人（包
括具公同共有關係之數人）共同返還或領取時，保管行應同時將領
取人資料清單傳真領取行。
（四）跨行限制性移轉登記：出質人（提供保證人或繳存準備人）向出質
行（提供行或繳存行）辦理；出質行（提供行或繳存行）辦理出質
人（提供保證人或繳存準備人）之限制性轉出登記後，應將訊息傳
送質權行（收受行），由其辦理質權人（收受人）之限制性轉入登
記。
（五）跨行限制性移轉登記之塗銷、實行質權及公務保證（繳存準備）移
轉性塗銷：
1.設定質權、公務保證、繳存準備登記之塗銷：
出質人（提供保證人或繳存準備人）向質權行（收受行）辦理；
質權行（收受行）辦理質權人（收受人）限制性轉入登記之塗銷
後，應將訊息傳送出質行（提供行或繳存行），由其辦理出質人
（提供保證人或繳存準備人）限制性轉出登記之塗銷。
2.實行質權：
受讓人應於出質行開立債券帳戶，並就質權人實行質權之結果，
向質權行辦理。質權行辦理質權人限制性轉入登記之塗銷後，應
將訊息傳送出質行，由其辦理出質人限制性轉出登記之塗銷及出
質人與受讓人之債券轉帳。
3.公務保證（繳存準備）移轉性塗銷：
受讓人應於提供行（繳存行）開立債券帳戶，並就法院強制執行
之結果，向收受行辦理。收受行辦理收受人限制性轉入登記之塗
銷後，應將訊息傳送提供行（繳存行），由其辦理提供保證人（
繳存準備人）限制性轉出登記之塗銷並辦理提供保證人（繳存準
備人）與受讓人之債券轉帳。
（六）交換公股：申請人應填具「中央政府交換公債交換公股∕提前賣回
申請書」（同【格式二十】），向清算銀行辦理；清算銀行經確認
申請人申請交換之面額及可交換公股股數無誤後，減記申請人債券
帳戶之數額，並將訊息傳送集保結算所，由其撥付股票至申請人有
價證券集中保管帳戶。
（七）公債分割：申請人向轉出行辦理；轉出行減記申請人債券帳戶之附
息公債數額，並將訊息傳送集保清算銀行；集保清算銀行增記集保
結算所債券帳戶之分割公債數額，並將訊息傳送集保結算所，由其
增記申請人有價證券集中保管帳戶之分割公債數額。
（八）公債重組：申請人依集保結算所相關規定辦理，並透過集保結算所
將訊息傳送集保清算銀行；集保清算銀行減記集保結算所債券帳戶
之分割公債數額，並將訊息傳送轉入行，由其增記申請人債券帳戶
之附息公債數額。
|
|
陸、 還本付息
|
三十六、
本債券還本付息，依下列規定辦理：
（一）債券（分割公債除外）到期：
1.國庫局依債券還本付息日前一營業日營業終了帳載各登記機構債
券帳戶登記餘額，核算該期次應付債券本息金額，於還本付息日
十時前，撥付本息至各登記機構之銀行業存款帳戶。
2.登記機構依前款同一基準日帳載自有及客戶債券帳戶登記餘額，
核算該期次應付債券本息金額，於國庫局撥付本息後，以扣繳稅
款後淨額，於還本付息日十二時前，轉撥至其自有及客戶存款帳
戶。
3.債券利息所得經約定由提供擔保或抵繳交易保證金之讓與人取得
者，清算銀行與受讓人得約定依受讓人提供之讓與人名冊，以扣
繳稅款後淨額，於還本付息日，轉撥至讓與人存款帳戶；讓與人
若為跨行客戶，應匯撥至跨行客戶存款帳戶。
（二）分割公債到期：
1.國庫局依分割利息公債及分割本金公債到期日前一營業日營業終
了帳載集保清算銀行債券帳戶登記餘額，核算該期次應付債券本
金金額，於到期日十時前，撥付本金至集保清算銀行之銀行業存
款帳戶。
2.集保清算銀行依集保結算所提供之分割公債持有人名冊，以扣繳
稅款後淨額，於到期日十二時前，轉撥至持有人存款帳戶；持有
人若為跨行客戶，應匯撥至跨行客戶存款帳戶。
（三）交換公債提前賣回（提前收回）：
1.國庫局依公告提前賣回（提前收回）基準日營業終了帳載各清算
銀行受理申請提前賣回累計面額（債券帳戶登記餘額），核算該
期次應付債券本息金額，於提前賣回（提前收回）基準日後第五
營業日十時前，撥付本息至各登記機構之銀行業存款帳戶。
2.登記機構依前款同一基準日帳載受理申請提前賣回累計面額（自
有及客戶債券帳戶登記餘額），核算該期次應付債券本息金額，
於國庫局撥付本息後，以扣繳稅款後淨額，於提前賣回（提前收
回）基準日後第五營業日十二時前，轉撥至其自有及客戶存款帳
戶。
債券到期或交換公債提前賣回（提前收回），經國庫局依前項第一款第一
目、第二款第一目或第三款第一目撥付本息後，即全部或部分結清原登記
事項；交換公債交換公股後亦比照辦理。
|
|
三十七、
以本債券辦理設定質權、公務保證及繳存準備等登記，其到期或交換公債
提前收回之利息，由國庫局撥付至出質行（提供行）之銀行業存款帳戶，
再由出質行（提供行）依申請登記時申請人與質權人（收受人）雙方之約
定，轉撥出質人（提供保證人或繳存準備人）或質權人（收受人）存款帳
戶；利息歸屬對象若為跨行客戶，由出質行匯撥至跨行客戶存款帳戶。
|
|
三十八、
以本債券辦理設定質權、公務保證及繳存準備等登記，其到期或交換公債
提前收回之本金，於上列登記未塗銷前，分別依下列規定辦理：
（一）設定質權登記：由國庫局撥付本金至出質行之銀行業存款帳戶，出
質行應先行通知當事人，並將原登記事項予以記錄後留存，經當事
人一方檢具他方之同意證明或其他法令規定之有效文件，始得辦理
撥付。
（二）公務保證及繳存準備登記：由國庫局撥付本金至收受行之銀行業存
款帳戶，再由收受行轉撥收受人存款帳戶，續充為公務保證或繳存
準備。
|
|
三十九、
以本債券辦理提存登記，其提存期間債券到期或交換公債提前收回之本息
，以及以本債券簽發附條件交易憑證，逾附條件交易到期日仍未註銷時，
其債券到期本息，分別依下列規定辦理：
（一）提存期間債券到期或交換公債提前收回：
1.由國庫局將債券到期或交換公債提前收回之本息撥付清算銀行（
保管行）之銀行業存款帳戶，清算銀行應扣繳稅款，並保管稅後
淨額，續充為提存標的。
2.清算銀行（保管行）就續充為提存標的之債券到期或交換公債提
前收回之本息應給付孳息；並於領取人辦理返還登記時，核算原
保管債券之本息、孳息及應扣稅款，以扣繳稅款後之淨額，給付
領取人。
（二）附條件交易到期，憑證未註銷：
由國庫局將債券到期本息撥付至附條件交易賣方清算銀行之銀行業
存款帳戶。清算銀行應扣繳稅款，並將原登記事項予以記錄後留存
，經附條件交易買方檢具附條件交易憑證及相關證明文件，始得辦
理撥付。
|
|
柒、 買回
|
四十、
登錄公債之買回，限由交易商參加投標；自然人及其他法人須委託交易商
，以交易商名義投標。
登錄國庫券之買回，限由銀行、中華郵政股份有限公司、票券金融公司、
證券商及保險業參加投標；自然人及其他法人須委託票券商，以票券商名
義投標。
|
|
四十一、
得標單位於本債券賣回前應辦理下列事項：
（一）依債券類別於下列期限，將自售及客戶委賣之債券面額總數及應收
價款，填具「賣回登記申請書」【格式二十一】，傳送其往來清算
銀行辦理登記：
1.登錄公債：開標後次一營業日十五時三十分前。
2.登錄國庫券：開標日十五時三十分前。
（二）將自售及客戶委賣之債券，於買回日規定時間前，至清算銀行辦理
交割。
|
|
四十二、
清算銀行於本債券賣回前應辦理下列事項：
（一）依債券類別於下列期限，將「賣回中央登錄債券明細表」【格式
二十二】相關訊息，傳送本行：
1.登錄公債：開標後第二營業日十二時前。
2.登錄國庫券：開標日十七時前。
（二）將自售及代收之賣回繳券訊息，按得標單位別，於買回日十五時前
，傳送本行辦理繳券，本行即據以減記清算銀行債券帳戶之數額，
並增記清算銀行銀行業存款帳戶之數額。得標單位未能履行交割義
務時，應通知本行更正處理。
（三）買回日，經本行確認繳券訊息後，以扣繳稅款後淨額，按得標單位
「賣回登記申請書」所載賣回客戶別，轉入客戶之存款帳戶。
|
|
四十三、
本債券之買回，經國庫局撥付買回價款後，即全部或部分結清原登記事項
。
|
|
捌、 帳務處理與資料結報
|
四十四、
登記機構應對本債券交易設置正式備忘科目，即國庫局應設置資產類備忘
科目「經理政府登錄債券」，以統馭國庫發行債券之數額，並設置負債類
備忘科目「受託經理政府登錄債券」，以統馭各登記機構自有帳與客戶帳
之債券數額；登記機構應設置資產類備忘科目「經理政府登錄債券」，以
與本行負債類備忘科目相互勾稽，並設置負債類備忘科目「受託經理政府
登錄債券」，以統馭其自有帳與客戶帳之債券數額。
前項帳務處理，依據「中央公共債務會計制度」之規定辦理。
|
|
四十五、
登記機構得隨時查詢該機構在本系統之當日交易明細資料；於每日營業終
了時，應依據原始憑證核對當日交易明細資料，並依據本系統中心發送之
結帳通知，核對當日債券登記及涉款交易彙總資料，以保持紀錄之正確性
。交易明細資料檔應予留存，並按月列印備查簿【格式二十三】。
清算銀行應於每日營業終了時，列印「交易統計表」【格式二十四】、「
信託統計表」【格式二十四之一】、「餘額表」【格式二十五】、「交換
公債交換日報表」【格式二十六】、「交換公債提前賣回∕收回日報表」
【格式二十七】、「交換公債持有對象分析表」【格式二十八】及「分割
∕重組日報表」【格式二十九】，傳送本行備查；本行據以彙印「交易彙
總表」【格式三十】、「信託彙總表」【格式三十之一】、「餘額彙計表
」【格式三十一】、「交換公債交換日報總表」【格式三十二】、「交換
公債提前賣回∕收回彙總表」【格式三十三】、「交換公債持有對象分析
彙總表」【格式三十四】及「分割∕重組日報總表」【格式三十五】。
|
|
四十六、
清算銀行應按月列印「還本付息明細表」【格式三十六】、「交換公債交
換月報表」【格式三十七】及「分割∕重組月報表」【格式三十八】存行
備查，並列印「還本付息基金收付餘額月報表」【格式三十九】、「持有
對象分析表」【格式四十】、「金融機構持有數額統計表」【格式四十之
一】、「交換公債不足壹股償付基金收付餘額月報表」【格式四十一】，
於次月第二營業日前，傳送本行備查；本行據以彙印「還本付息基金收付
餘額月報總表」【格式四十二】、「可分割公債還本付息基金收付分析表
」【格式四十二之一】、「交換公債交換月報總表」【格式四十三】、「
交換公債不足壹股償付基金收付餘額月報總表」【格式四十四】、「分割
∕重組月報總表」【格式四十五】及「持有對象分析彙總表」【格式四十
六】。
|
|
四十七、
清算銀行應每半年列印「還本付息半年結算表」【格式四十七】，本行並
列印「還本付息結算總表」【格式四十八】，轉函財政部核撥經付手續費
。
第四十五點至前項清算銀行應列印之各項報表，得依其作業需要，以電子
媒體方式儲存，並得隨時列印。
|
|
玖、 事故處理與錯帳更正
|
四十八、
本系統中心主機系統故障或線路中斷，導致連線作業全面無法進行時，資
訊處應立即通報國庫局、業務局及各連線單位，並視事故情況，分別依下
列方式辦理：
（一）線路中斷時：
1.發行承購繳款與買回：清算銀行應將承購繳款、賣回繳券交易訊
息製作媒體，送國庫局處理。本行將已收承購繳款撥券、賣回扣
券入款之處理結果，製作媒體，交清算銀行提回處理。
2.無款移轉、限制性移轉登記、提存登記及返還登記：應採人工備
援方式處理，轉出行應將已受理之交易，以媒體方式整批送至國
庫局處理，國庫局經洽轉入行取得最後交易之本行序號後，製作
媒體，洽轉入行提取處理，轉入行處理結果應以傳真及電話通知
國庫局，國庫局再轉知相關單位。
3.款券同步移轉準用第一目之規定；交換公股、公債分割或重組準
用第二目之規定。
4.依前三目製作媒體之清算銀行應附明細清單，並加蓋債券帳戶原
留印鑑後密封交送。
（二）本系統中心主機系統故障時：應即將系統切換至本行異地備援中心
繼續運作。異地備援中心仍無法運作時，所有跨行債券交易線上作
業即行暫停，俟系統正常後重新啟動作業。
同資系統異常，而本系統可正常運作時：除登錄債券發行承購繳款
、買回及還本付息，依「中央銀行同業資金電子化調撥清算業務管
理要點」規定改採人工作業方式外，其餘涉款交易，均俟同資系統
恢復正常運作後再執行。
|
|
四十九、
連線單位主機系統故障或線路中斷，應立即通知國庫局及資訊處。如逾當
日十七時仍無法修復，應採人工備援方式處理。故障原因若發生在轉出行
，轉出行於故障排除前，應將已受理之交易，於十八時三十分前，以媒體
方式整批送至國庫局處理，並由本行將已收轉入行處理結果之交易製作媒
體，洽轉出行提取處理；故障原因若發生在轉入行，由本行將已受理之交
易製作媒體，洽轉入行提取處理，轉入行處理結果應以傳真及電話通知國
庫局，國庫局再轉知相關單位。
前項媒體應附明細清單，並加蓋債券帳戶原留印鑑後密封交送。
|
|
五十、
本行因系統故障等原因，造成跨行交易債券或款項之轉帳與清算銀行原始
憑證不符時，由本行依有關會計規定逕予更正。
|
|
五十一、
連線單位查詢當日交易明細檔或核對當日彙總交易資料，經驗對發現錯誤
時，應即通知本行相關單位並會同追查處理。
|
|
五十二、
轉出行發送跨行無款移轉、限制性移轉登記、提存登記、返還登記或交換
公股指令與原始憑證不符時，應洽商轉入行同意後，發送退回申請訊息，
轉入行據以作反向轉帳交易更正。
前項更正，轉入行於收到通知後，應即配合處理；若轉入行客戶債券或股
票餘額不足，無法作反向轉帳交易更正時，轉出行應自行與客戶協商解決
。
前二項規定，於分割公債不適用之。
|
|
五十三、
第五十一點及第五十二點第一項不符情形，轉出行未於當日處理，延至日
後處理更正者，因受不利益之轉入行，對於其應轉入未轉入或少轉入之債
券，得要求轉出行補償交易日至更正日期間之利息，轉出行不負其他賠償
責任。
前項補償利息，除轉帳雙方另有約定外，依隔夜同業拆款加權平均利率按
日計息。
|
|
五十四、
登記機構辦理本債券各項登記，發現登記資料錯誤致交易不成立時，應即
查明並重新輸入交易資料。屆至本系統作業截止時間仍未完成之跨行交易
，本系統中心均予退回。
|
|
拾、 收費
|
五十五、
本行辦理跨行交易債券或款項之轉帳，得酌收轉帳手續費（債券跨行轉帳
收費標準詳附表二，款項跨行轉帳收費標準詳同資系統相關規定），由清
算銀行代向客戶收取，本行按月自各清算銀行之銀行業存款帳戶內扣取。
|
|
五十六、
清算銀行辦理債券、款項轉帳或簽發附條件交易憑證，得酌向客戶收取帳
戶維護、轉帳或簽發等相關手續費。有關自行交易收費方式及標準由清算
銀行自訂之。
|
|
拾壹、 附則
|
五十七、
本債券有關開戶、銷戶、印鑑更換、掛失、存摺使用及掛失等作業方式，
悉依本行及各清算銀行相關規定辦理。
|
|
五十八、
本債券轉讓或還本付息有關稅負之繳納及扣繳，悉依相關法令規定辦理。
|
|
