名稱：代理國庫機構辦理定期性國庫機關專戶存款作業要點
訂定時間：中華民國86年12月8日（87年1月1日生效）
修正時間：中華民國98年9月8日（同日生效）
一、中央銀行（以下簡稱本行）國庫局及本行轉委託代辦庫務之金融機構 （以下均簡稱代庫機構）辦理新臺幣定期性國庫機關專戶存款（以下 簡稱本存款）收付業務，除法令另有規定者外，依本要點規定辦理。
二、國庫機關專戶存款除經費款專戶及零用金專戶不予計息外，其餘帳戶 申請以定期性存款（以下簡稱定存）方式存儲計息者，應由其活期性 質之專戶存款帳戶撥款轉存，並沿用該撥款帳戶之戶名及印鑑。 本存款中途解約及到（逾）期提取之本金及利息，除轉期續存者外， 均應轉回原撥款帳戶依法支用。
三、本存款之辦理程序如下： （一）存入 1.存款機關應檢具「國庫機關專戶定期性存款存入（開戶）申請 書」（格式如附件一）、撥款帳戶之國庫機關專戶存款支票及 相關存入憑證，一併交由代庫機構辦理開戶及轉帳手續。 2.代庫機構辦妥相關手續後，應簽發「國庫機關專戶定期性存款 回單」（格式如附件二，以下簡稱定存回單），交存款機關收 執。 （二）存款到期續存 1.本金自動轉期續存者，利息部分轉入原撥款帳戶，本金部分則 自動辦理轉期續存，得不另簽發定存回單；本金及利息合併轉 期續存者，得視存款機關需要換發轉期後之定存回單。 2.本存款未約定自動轉期續存者，存款機關得於到期後，申請轉 期續存；惟其原到期日至轉存日間之利息，依逾期提取規定計 息，亦得一併轉存。代庫機構辦妥相關手續後，簽發定存回單 交存款機關收執。 3.本存款到期擬變更條件續存時，存款機關應填具「國庫機關專 戶定期性存款轉期續存申請書」（格式如附件三），交由代庫 機構辦理。代庫機構辦妥相關手續後，簽發定存回單交存款機 關收執。 （三）提取 1.本存款到期前，不得提取之。但存款機關得於七日以前通知代 庫機構中途解約；如未能於七日以前通知，經代庫機構同意後 亦得辦理。中途解約應將存款全部一次結清。 2.存款到期或中途解約提取時，存款機關應填具「國庫機關專戶 定期性存款到期、中途解約提取申請書」（格式如附件四）及 存入憑證，代庫機構憑以將該筆存款之本金及利息核轉原撥款 帳戶。
四、代庫機構得應存款機關之要求，依各該代庫機構規定簽發定期存款存 單。
五、本存款帳戶之開立及銷戶，存款機關不需另填具「國庫帳戶開戶申請 書」及「國庫帳戶銷戶通知書」；惟其機關專戶基本資料異動、結存 報告及核帳清單之寄發，仍依國庫機關專戶存款之有關規定辦理。
六、本存款中途解約者，按其實際存款期間所適用之代庫機構牌告利率單 利八折計息，存儲未滿一個月者，不予計息。 前項牌告利率，以存入當日之牌告利率為準。但採「牌告利率機動計 息」之存款，在實際存款期間內，如遇代庫機構牌告利率調整，應同 時改按新牌告利率分段八折計息。
七、本存款逾期提取，其逾期利息按提取之日代庫機構活期存款牌告利率 單利計息。但到期日至提取日期間，代庫機構牌告利率有調整者，應 按調整之牌告利率分段計息。
八、前二點之利息，得由代庫機構依公平原則，與存款機關另行約定之。
九、代庫機構辦理本存款，應以「公庫存款—國庫機關專戶存款」科目列 帳，不得以一般定期存款科目列帳。