中央銀行法令規章查詢系統

一、訂定宗旨：為規範指定銀行依據外匯收支或交易申報辦法（以下簡稱
　　申報辦法）輔導客戶於結匯時據實辦理外匯收支或交易之申報，訂定
　　本注意事項。
二、結匯人之申報義務：
　（一）中華民國境內辦理新臺幣五十萬元以上等值外匯收支或交易結匯
　　　　之本國人或外國人，應填妥「外匯收支或交易申報書」（以下簡
　　　　稱申報書）辦理申報。
　（二）結匯人一次結匯金額未滿新臺幣五十萬元者，免填申報書，且無
　　　　需計入其每年結匯額度。惟指定銀行應注意並預防結匯人將大額
　　　　匯款化整為零，以規避額度之查詢。
三、申報義務人登記事項之填列：
　（一）依我國法令在我國設立或經我國政府認許並登記之公司、行號或
　　　　團體：
　　　　1.為公司、行號者，應於申報書填列其主管機關核准設立證照上
　　　　　所編列之統一編號。
　　　　2.為團體者，如主管機關核准設立證照上無統一編號，則申報人
　　　　　除應填列設立登記主管機關名稱及其登記證號外，另為配合歸
　　　　　戶作業需要，申報人應加填稅捐稽徵單位編配之扣繳單位統一
　　　　　編號，以便據以輸入電腦。
　（二）年滿二十歲領有國民身分證或外僑居留證之個人：
　　　　1.領有國民身分證者，應於申報書填列中華民國國民身分證統一
　　　　　編號。
　　　　2.持內政部入出境管理局核發之中華民國臺灣地區居留證之華僑
　　　　　，應將居留證號碼及出生年、月、日填列於申報書之「我國國
　　　　　民」項內。
　　　　3.持各縣市警察局核發之外僑居留證之外僑，應將居留證號碼、
　　　　　起迄日期及出生年、月、日填列於申報書之「外國人」項內。
　　　　4.持僑務委員會核發之華僑身分證明文件及回國投資購置房屋證
　　　　　明文件者，指定銀行應輔導申報人於申報書之「我國國民」項
　　　　　內填列華僑身分證明文號，並應將此文號加註於回國投資購置
　　　　　房屋證明文件上，日後限憑此文號做為結匯之依據。
　（三）未領有外僑居留證之外國自然人：持外國護照者，應於申報書之
　　　　外國人項下「無外僑居留證者」欄內，填列其國別及護照號碼，
　　　　並由本人親自辦理。
　（四）未經我國政府認許之外國法人：
　　　　1.外國法人辦理結匯時，應授權其在臺代表人或國內代表人為申
　　　　　報義務人，於申報書填列在臺代表人或國內代理人之身分證號
　　　　　碼，並敘明代理之事實。
　　　　2.外國金融機構辦理結匯時，應授權國內金融機構為申報義務人
　　　　　，於申報書填列國內金融機構主管機關核准設立證照上所編列
　　　　　之統一編號，並敘明代理之事實。但境外外國金融機構不得以
　　　　　匯入款項辦理結售。
四、申報義務人登記事項之認證：
　（一）指定銀行受理結匯申報案件，應先查驗申報義務人依第三點規定
　　　　填報之登記事項確與相關文件相符，再予受理。
　（二）受理委託代辦結匯申報案件，應查驗委託人及受託人之身分證明
　　　　文件，並確認委託之事實。
五、結匯額度之查詢：
　（一）依申報辦法第四條第一項第四款規定辦理結匯時：
　　　　1.應確認係申報人本身之外匯收支或交易，以避免利用他人額度
　　　　　申報結匯。
　　　　2.對持內政部入出境管理局核發之中華民國臺灣地區居留證之華
　　　　　僑，指定銀行輸入電腦查詢時，例如居留證號碼為86居字第62
　　　　　602976，應輸入8662602976。
　　　　3.對持各縣市警察局核發之外僑居留證之外僑，指定銀行輸入電
　　　　　腦查詢時，應先輸入區域代碼TP（臺北市）、TW（臺灣省）、
　　　　　KS（高雄市），再輸入居留證號碼。居留證有效期限不滿一年
　　　　　者，其結匯金額比照未領有外僑居留證之外國自然人。
　　　　4.對持僑務委員會核發之華僑身分證明文件及回國投資購置房屋
　　　　　證明文件者，准予比照我國國民依申報辦法規定，享有相同之
　　　　　自由結匯額度，但結匯性質限於與購屋相關之匯款。指定銀行
　　　　　輸入電腦查詢時，例如華僑身分證明號碼為（86）臺僑證字第
　　　　　685667號，應輸入3-86685667。
　（二）依申報辦法第四條第一項第一、二、三及五款規定辦理結匯時，
　　　　指定銀行無須輸入電腦查詢額度。但依同項第三款辦理者，結匯
　　　　金額以主管機關所核准之範圍為限；依同項第五款辦理者，結匯
　　　　金額以中央銀行（以下簡稱本行）所定者為限。
　（三）民營事業申報中長期外債結匯案件：
　　　　1.民營事業經本行外匯局（以下簡稱本局）專案核准向國外金融
　　　　　機構引進資金兌成新臺幣，在國內供各項中長期投資使用者，
　　　　　指定銀行得逕憑經本局核章之「民營事業向國外金融機構洽借
　　　　　中長期資金動支及還款明細表」，受理相關借款本金及還本付
　　　　　息之結匯，其結售及結購金額均不計入公司每年自由結匯額度
　　　　　。
　　　　2.除前項經專案核准案件外，凡民營事業逕自向國外引進中長期
　　　　　資金並已依「民營事業中長期外債申報辦法」規定辦理申報，
　　　　　持有經本局核章之「民營事業中長期外債申報表」者，其引進
　　　　　資金及還本付息之結售及結購外匯金額，均應先計入公司每年
　　　　　自由結匯額度；但還本付息結購外匯部分，於該結匯額度用罄
　　　　　後，指定銀行仍得受理結匯，無須向本局申報核准。
　（四）其他限額結匯案件：
　　　　1.持中華民國臺灣地區旅行證之大陸人士申請結售外匯為新臺幣
　　　　　，每筆結售金額未逾五千美元或等值外幣者，得逕行辦理；如
　　　　　逾五千美元應經本局核准後辦理。指定銀行應於水單填載其旅
　　　　　行證號碼，並加註「大陸人士」，匯款國別為「大陸地區」。
　　　　　未用完之新臺幣，得憑原始結售外匯水單兌回外幣，惟每筆不
　　　　　得超過五千美元，指定銀行應收回並註銷原水單。
　　　　2.大陸地區人民依法繼承取得臺灣地區人民之遺產者，得以其在
　　　　　臺代理人為申報人，經出示法院裁判文件，於未逾新臺幣二百
　　　　　萬元之範圍內，依申報辦法第四條第一項第四款之規定，逕向
　　　　　指定銀行辦結匯。指定銀行於受理後，應將有關文件影印兩份
　　　　　，一份隨交易日報送本局交易科，另一份留存備查。
　　　　3.依據臺灣地區金融機構辦理大陸地區間接匯款作業準則第二條
　　　　　第四款規定，辦理定居大陸地區就養榮民就養給付之匯款，其
　　　　　匯款人限為行政院國軍退除役官兵輔導委員會所屬安養機構。
　　　　4.持中華民國外交部駐外單位核發之中華民國護照辦理結匯之華
　　　　　僑，其結匯金額比照未領有外僑居留證之外國自然人辦理。惟
　　　　　其申報書填報國別為發證地所在國，並應加註發證單位。
　　　　5.持內政部入出境管理局核發之入出境證辦理結匯之港澳地區居
　　　　　民，其結匯金額比照未領有外僑居留證之外國自然人辦理。
六、填報事項之輔導：
　（一）申報書之填報事關申報人權益，除申報人不識字外，指定銀行不
　　　　得代為填寫申報書。如為代填案件，仍須由申報人蓋章，以明責
　　　　任。
　（二）指定銀行應確實輔導申報人審慎據實填報。申報人申報之結匯性
　　　　質，與其結匯金額顯有違常情或與其身分業別不符時，應輔導申
　　　　報人據實申報後，再予受理；受理後並應於所掣發之買（賣）外
　　　　匯水單上註明結購（售）外匯性質。
　（三）申報人蓋用限定用途之專用章，其限定之用途應以專供辦理結匯
　　　　用，或與結匯事項有關者為限。
　（四）申報書之金額不得更改；其他項目如經更改，應請申報人加蓋印
　　　　章或由其本人簽字。申報人於憑申報書辦理結匯後，不得要求更
　　　　改申報書之內容。
　（五）指定銀行應查核申報書是否已填寫完整，如結匯性質、匯款（受
　　　　款）地區國別、居留證號碼、地址及電話等。其中結匯性質應詳
　　　　實填寫，不得以代碼替代之。
　（六）指定銀行受理大陸出口臺灣押匯之再匯出款案件，應請廠商檢附
　　　　「臺灣地區廠商辦理大陸出口臺灣押匯申報表」留存聯正本，再
　　　　匯出款性質應申報為三角貿易匯出款，再匯出款金額不得大於押
　　　　匯金額。
　（七）非於我國境內通關出口之貨款收入或非於我國境內通關進口之貨
　　　　款支出，指定銀行應輔導申報人分別於申報書之「提供勞務收入
　　　　」或「公司、行號、團體償付無形貿易支出」項下填列結匯性質
　　　　為三角貿易匯入（出）款。
　（八）客戶將國外匯入款或國內國際金融業務分行之匯入款先存入外匯
　　　　存款後提領，或上述等匯入款透過國內他行匯入，或逕由國內國
　　　　際金融業務分行匯入等三種情形之結售，指定銀行於輔導客戶申
　　　　報時應注意：
　　　　1.外匯收入或交易性質應填寫原自外國外匯入款或自國內國際金
　　　　　融業務分行匯入款之性質。
　　　　2.匯款地區國別一欄，如係結售外匯存款或國內他行匯入款，應
　　　　　填寫為「本國」；如係結售國內國際金融業務分行匯入款，應
　　　　　填寫為「本國國際金融業務分行」。
　（九）客戶結購外匯暫存外匯存款或轉匯國內他行，如該款將再轉匯往
　　　　國外或國內國際金融業務分行，或結購外匯係逕匯往國內國際金
　　　　融業務分行，指定銀行於輔導客戶申報時應注意：
　　　　1.外匯支出交易性質應填寫匯往國外或匯往國內國際金融業務分
　　　　　行匯出款之性質。
　　　　2.受款地區國別一欄，如係結構外匯暫存外匯存款或轉匯國內他
　　　　　行，應填寫為「本國」；如係匯往國內國際金融業務分行，應
　　　　　填寫為「本國國際金融業務分行」。
　（十）經政府許可在大陸地區投資或技術合作之廠商，無論其在大陸地
　　　　區投資總金額是否已達一百萬美元以上，所涉及之投資款項或報
　　　　酬之匯款，皆需採取匯至第三地區再匯入大陸地區之間接方式為
　　　　之。
七、文件之確認：
　（一）指定銀行受理每筆達申報辦法第四條第一項本行所定金額以上之
　　　　結匯，應確認申報書記載事項與該筆外匯收支或交易有關合約等
　　　　證明文件相符後始得辦理，並將有關文件影印留存備查。指定銀
　　　　行應注意並預防申報人將大額匯款化整為零，以規避應確認交易
　　　　事實之規定。
　（二）公司、行號或國內股份轉讓人辦理華僑及外國人來華直接投資結
　　　　匯案件，無論金額大小，均應確認有關主管機關核准函。
　（三）下列公司、行號及個人對外投資之結匯案件：
　　　　1.利用每年自由結匯額度者：應確認具體對外投資計畫。
　　　　2.免計入每年自由結匯額度者：應確認有關主管機關核准函。
　　　　3.在大陸地區投資案件：應確認經濟部核准函。
八、文件之報送：
　（一）指定銀行受理經有關主管機關核准直接投資、證券投資及民營事
　　　　業已向本局申報中長期外債借入資金及還本付息之結匯案件，除
　　　　應請申報人出示依附表所列應檢附之文件並予以確認外，有關文
　　　　件應影印兩份，一份由指定銀行留存備查，一份連同申報書及買
　　　　（賣）匯水單隨交易日報送本局交易科；直接投資及中長期外債
　　　　之結匯案件另加影印一份，送本局匯款科。
　（二）指定銀行受理公司、行號一百萬美元以上，或個人、團體五十萬
　　　　美元以上之結匯案件，應立即將填妥之「大額結匯資料表」電傳
　　　　本局。但指定銀行辦理客戶出、進口貨品結匯，如係以跟單方式
　　　　收付者，得免予填報。
　　　　附件指定銀行受理外國專業投資機構投資國內證券結匯案件應確
　　　　認事項┌───────┬─────────┬─────┐
　　　　│結  匯  項  目│  應  檢  附  文  件  │結  匯  人│├
　　　　───────┼─────────┼─────┤│一、匯
　　　　出、入本│一、證券主管機關原│代理人或代││    金      
　　　　　│    核准投資文件  │表人      ││              │二
　　　　、經保管銀行簽章│          ││              │    之「
　　　　外資機構投│          ││              │    資國內證券
　　　　資金│          ││              │    變動表」（指定│
　　　　　　　　　││              │    銀行應於該表上│      
　　　　　　││              │    註明結匯金額並│          │
　　　　│              │    簽章）        │          │├──
　　　　─────┼─────────┼─────┤│二、匯出收
　　　　益  │除前述一、二項文件│代理人或代││              │
　　　　外，應檢附經稽徵機│表人      ││              │關核准
　　　　委託代理申報│          ││              │及繳納稅捐之
　　　　證明文│          ││              │件，或完稅證明書。
　　　　│          │└───────┴─────────┴──
　　　　───┘註：指定銀行辦理上述第二項憑完稅證明書結匯投資收
　　　　益時，其結匯總金額以不超過稽徵機關驗發扣繳憑單所載之給付
　　　　淨額，或緩課股票轉讓所得申報憑單所載之轉讓總價額；並於每
　　　　次受理結匯後，於憑單上註記已結匯金額字樣，並加蓋章戳後交
　　　　還結匯人。
　　　　指定銀行受理一般境外自然人或法人投資國內證券結匯案件應確
　　　　認事項┌───────┬─────────┬─────┐
　　　　│結  匯  項  目│  應  檢  附  文  件  │結  匯  人│├
　　　　───────┼─────────┼─────┤│一、匯
　　　　出、入本│一、證券交易所許可│保管銀行  ││    金      
　　　　　│    投資文件      │          ││              │二
　　　　、結匯代理人授權│          ││              │    書  
　　　　　　　　　│          ││              │二、經保管銀行
　　　　簽章│          ││              │    之「外資機構投│
　　　　　　　　　││              │    資國內證券資金│      
　　　　　　││              │    變動表」（指定│          │
　　　　│              │    銀行應於該表上│          ││    
　　　　　　　　　│    註明結匯金額並│          ││          
　　　　　　│    簽章）        │          │├───────┼
　　　　─────────┼─────┤│二、匯出收益  │除前述
　　　　一、二項文件│保管銀行  ││              │外，應檢附經
　　　　稽徵機│          ││              │關核准委託代理申報
　　　　│          ││              │及繳納稅捐之證明文│    
　　　　　　　││              │件，或完稅證明書。│          
　　　　│└───────┴─────────┴─────┘註：
　　　　指定銀行辦理上述第二項憑完稅證明書結匯投資收益時，其結匯
　　　　總金額以不超過稽徵機關驗發扣繳憑單所載之給付淨額，或緩課
　　　　股票轉讓所得申報憑單所載之轉讓總價額；並於每次受理結匯後
　　　　，於憑單上註記已結匯金額字樣，並加蓋章戳後交還結匯人。
　　　　指定銀行受理國內證券投信事業結匯案件應確認事項┌────
　　　　────┬──────────┬───┐│結  匯  項  目
　　　　　│  應  檢  附  文  件    │結匯人│├────────
　　　　┼──────────┼───┤│一、國內證券投信│一、
　　　　證券主管機關之原│證券投││    事業於國內發│    核准募
　　　　文件      │信事業││    行受益憑證募│二、經證券投資信
　　　　託事│      ││    集資金投資國│    業簽章之「證    │
　　　　　　　││    外證券：匯出│    券投資信託基    │      
　　　　││    基金募集投資│    金投資國外證    │      ││  
　　　　　款項及匯入本│    券資金變動表    │      ││    金暨
　　　　利得    │    」              │      ││              
　　　　　│三、投資利得部份應加│      ││                │  
　　　　　附利得計算書    │      │├────────┼────
　　　　──────┼───┤│一、國內證券投信│一、證券主管機
　　　　關之原│證券投││    事業於海外發│    核准募集文件    
　　　　│信事業││    行受益憑證募│二、經證券投資信託事│    
　　　　　││    集資金投資國│    業簽章之「證券投│      ││
　　　　　　內證券：匯入│    資信託基金投資國│      ││    基
　　　　金募集所得│    內證券資金變動表│      ││    款項及匯
　　　　出基│    」              │      ││    金贖回款項暨│
　　　　三、收益部份應加附收│      ││    收益        │    益
　　　　分配計算書    │      │└────────┴──────
　　　　────┴───┘註：指定銀行辦理上述第一項結匯，應於「
　　　　證券投資信託基金投資國外證券資金變動表」上加註結匯金額並
　　　　簽章，辦理上述第二項結匯，應於「證券投資信託基金投資國內
　　　　證券資金變動表」上加註結匯金額並簽章。
　　　　指定銀行受理海外公司債（ ECB）  結匯案件應確認事項┌──
　　　　──────┬──────────┬───┐│結  匯  項
　　　　　目  │  應  檢  附  文  件    │結匯人│├──────
　　　　──┼──────────┼───┤│一、募集資金匯入│
　　　　一、證券主管機關原核│發行公││    兌成新臺幣  │    准
　　　　發行文件      │司    ││                │二、外匯局同
　　　　意函    │      ││                │三、國外募集資金入
　　　　帳│      ││                │    通知            │  
　　　　　　│├────────┼──────────┼───┤
　　　　│二、提前贖回或還│一、證券主管機關原核│發行公││    
　　　　本付息      │    准發行文件      │司    ││          
　　　　　　　│二、向外匯局辦理外債│      ││                
　　　　│    登記證明文件    │      ││                │三、
　　　　經發行公司簽章之│      ││                │    「公司
　　　　債發行在外│      ││                │    餘額變動表」
　　　　　　│      │├────────┼──────────┼
　　　　───┤│三、匯出出售轉換│一、證券交易所核准開│轉換代
　　　　││    股票價款    │    立證券交易帳戶文│理人  ││  
　　　　　　　　　　　│    件              │      ││        
　　　　　　　　│二、投資人出售股票交│      ││              
　　　　　│    割指示          │      ││                │三
　　　　、「海外公司債轉換│      ││                │    股票
　　　　持股異動及結│      ││                │    匯情形申報
　　　　表」  │      │├────────┼──────────
　　　　┼───┤│四、匯出入其他款│一、證券交易所核准開│轉換
　　　　代││    項（如匯出轉│    立證券交易帳戶文│理人  ││
　　　　　　換股票受分配│    件              │      ││    現
　　　　金股利或存│二、「海外公司債轉換│      ││    款利息、
　　　　匯入│    股票持股異動及結│      ││    現金增資認股│
　　　　　　匯情形申報表」  │      ││    款項或稅款等│三、相
　　　　關證明文件    │      ││    ）          │            
　　　　　　　　│      │└────────┴─────────
　　　　─┴───┘註：一、指定銀行辦理上述第一項結匯，應於證券
　　　　主管機關原核准文件、外匯局同意函上加註結匯金額、日期並簽
　　　　章；辦理上述第二項結匯，應於「公司債發行在外餘額變動表」
　　　　上加註結匯金額並簽章；辦理上述第三、四項結匯，應於「海外
　　　　公司債轉換股票持股異動及結匯情形申報表」上加註結匯金額並
　　　　簽章。
二、指定銀行辦理上述第四項憑完稅證明書結匯投資收益時，其結匯總金
　　額以不超過稽徵機關驗發扣繳憑單所載之給付淨額，或緩課股票轉讓
　　所得申報憑單所載之轉讓總價；並於每次受理結匯後，於憑單上註記
　　已結匯金額字樣，並加蓋章戳後交還結匯人。
　　指定銀行受理外國人發行新臺幣債券結匯案件應確認事項┌────
　　────┬──────────┬───┐│結  匯  項  目  │
　　　應  檢  附  文  件    │結匯人│├────────┼───
　　───────┼───┤│一、募集資金結匯│一、證券主管機關
　　原核│主辦承││    匯出        │    准發行文件      │銷商
　　　││                │二、外匯局同意函    │      ││    
　　　　　　　　│三、金融機構出具之收│      ││              
　　　│    足款項證明      │      │├────────┼───
　　───────┼───┤│二、提前買（贖）│一、證券主管機關
　　原核│付款代││    回          │    准發行文件      │理人
　　　││                │二、合法付款人證明文│      ││    
　　　　　　　　│    件              │      ││              
　　　│三、「債券發行在外餘│      ││                │    額
　　變動表」      │      ││                │四、債券持有人或
　　外國│      ││                │    發行人提前贖回指│    
　　　││                │    示通知          │      │├──
　　──────┼──────────┼───┤│三、還本付息  
　　　│一、證券主管機關原核│付款代││                │    准
　　發行文件      │理人  ││                │二、外國發行人還
　　本付│      ││                │    息通知          │    
　　　││                │三、「債券發行在外餘│      ││    
　　　　　　　　│    額變動表」      │      ││              
　　　│四、合法付款代理人證│      ││                │    明
　　文件          │      │└────────┴────────
　　──┴───┘註：指定銀行辦理上述第一項結匯，應於證券主管機
　　關原核准發行文件上加註結匯金額、日期並簽章；辦理上述第二、三
　　項結匯，應於「債券發行在外餘額變動表」上加註結匯金額並簽章。
　　指定銀行受理海外存託憑證（ GDR）  結匯案件應確認事項┌───
　　─────┬──────────┬───┐│結  匯  項  目  
　　│  應  檢  附  文  件    │結匯人│├────────┼──
　　────────┼───┤│一、原始發行（或│一、證券主管機
　　關原核│發行公││    因現金增資發│    准發行文件      │司
　　　　││    行）募集資金│二、外匯局同意函    │      ││  
　　　匯入兌換新臺│三、國外募集資金入帳│      ││    幣      
　　　　│    通知            │      │├────────┼──
　　────────┼───┤│二、兌回海外存託│一、證券主管機
　　關原核│存託機││    憑證        │    准發行文件      │構
　　之保││                │二、國外存託機構兌回│管機構││  
　　　　　　　　　│    通知文件        │      ││            
　　　　│三、保管機構簽章之「│      ││                │    
　　海外存託憑證發行│      ││                │    及兌回明細
　　表」  │      │├────────┼──────────┼─
　　──┤│三、匯出海外存託│一、證券交易所核准開│代理人││  
　　　憑證兌回原股│    立證券交易帳戶文│或代表││    後再賣出
　　之價│    件              │人    ││    金          │二、
　　僑外人出售股票交│      ││                │    割指示    
　　　　　│      ││                │三、「兌回海外存託憑│  
　　　　││                │    證專戶持股異動及│      ││  
　　　　　　　　　│    結匯情形申報表」│      │├──────
　　──┼──────────┼───┤│四、海外存託憑證│一、
　　證券主管機關原核│存託機││    兌回後再發行│    准發行文件
　　　　　│構之保││                │二、證券交易所核准存│管
　　機構││                │    託機構交易帳戶買│      ││  
　　　　　　　　　│    回原股文件      │      ││            
　　　　│三、存託機構買回原股│      ││                │    
　　通知文件        │      ││                │四、保管機構簽
　　章之「│      ││                │    海外存託憑證發行│  
　　　　││                │    及兌回明細表」  │      │├─
　　───────┼──────────┼───┤│五、匯出入其
　　他款│一、證券交易所核准開│代理人││    項（如匯出已│    
　　立證券交易帳戶文│或代表││    兌回原股受分│    件        
　　　　　│人    ││    配之現金股利│二、「兌回海外存託憑│  
　　　　││    或存款利息、│    證專戶持股異動及│      ││  
　　　匯入現金增資│    結匯情形申報表」│      ││    認股款項
　　或稅│三、相關證明文件    │      ││    款等）      │    
　　　　　　　　　　│      │├────────┼───────
　　───┼───┤│六、受分配現金股│一、證券主管機關原核│存
　　託機││    利          │    准發行文件      │構之保││  
　　　　　　　　　│二、發行公司現金股利│管機構││            
　　　　│    發放通知書      │      ││                │三、
　　保管機構簽章之「│      ││                │    海外存託憑
　　證發行│      ││                │    及兌回明細表」  │  
　　　　│└────────┴──────────┴───┘註：
　　一、指定銀行辦理上述第一項結匯，應於證券主管機關核准文件、外
　　匯局同意函上加註結匯金額、日期並簽章；辦理上述第二、三、四、
　　五、六項結匯，應分別於「海外存託憑證發行及兌回明細表」或「兌
　　回海外存訑憑證專戶持股異動及結匯情形申報表」上加註結匯金額並
　　簽章。
二、指定釹行辦理上述第五項憑完稅證明書結匯投資收益時，其結匯總金
　　額以不超過稽徵機關驗發扣繳單所載之給付淨額，或緩課股票轉讓所
　　得申報憑單所載之轉讓總價額；並於每次受理結匯，於憑單上註記已
　　結匯金額字樣，並加蓋章戳後交還結匯人。
　　指定銀行受理臺灣存託憑證（ TDR）  結匯案件應確認事項┌───
　　─────┬──────────┬───┐│結  匯  項  目  
　　│  應  檢  附  文  件    │結匯人│├────────┼──
　　────────┼───┤│一、原始發行募集│一、證券主管機
　　關原核│主辦承││    資金匯出    │    准發行文件      │銷
　　商  ││                │二、外匯局同意函    │      ││  
　　　　　　　　　│三、金融機構出具收足│      ││            
　　　　│    款項證明        │      │├────────┼──
　　────────┼───┤│二、現金增資發行│一、證券主管機
　　關原核│存託機││    本金匯出    │    准發行文件      │構
　　　　││                │二、保管機構通知存託│      ││  
　　　　　　　　　│    機構有關外國發行│      ││            
　　　　│    人增資發行新股文│      ││                │    
　　件              │      ││                │三、經存託機構
　　簽章之│      ││                │    「臺灣存託憑證資│  
　　　　││                │    金變動表」      │      │├─
　　───────┼──────────┼───┤│三、出售兌回
　　TDR │一、證券主管機關原核│存託機││    所表彰有價證│    
　　准發行文件      │構    ││    券款項之匯入│二、經存機構簽
　　章之「│      ││                │    臺灣存託憑證資金│  
　　　　││                │    變動表」        │      ││  
　　　　　　　　　│三、存託憑證持有人指│      ││            
　　　　│    示兌回通知      │      ││                │四、
　　原股賣出報告書  │      │├────────┼───────
　　───┼───┤│四、兌回後再發行│一、證券主管機關原核│存
　　託機││（一）匯出買入原│    准發行文件      │構    ││  
　　　　股本金（境│二、經存託機構簽章之│      ││      內居住
　　民）│    「臺灣存託憑證資│      ││（二）買入原股再│    
　　金變動表」      │      ││      發行後資金│三、投資人通知
　　存託機│      ││      匯出（境外│    構買進再發行存託│  
　　　　││      外國人）  │    憑證文件        │      │├─
　　───────┼──────────┼───┤│五、股利、收
　　益分│一、證券主管機關原核│存託機││    配          │    
　　准發行文件      │構    ││                │二、保管機構通
　　知存託│      ││                │    機構有關外國發行│  
　　　　││                │    人股利發放通知  │      ││  
　　　　　　　　　│三、經存託機構簽章之│      ││            
　　　　│    「臺灣存託憑證資│      ││                │    
　　金變動表」      │      │└────────┴───────
　　───┴───┘註：指定銀行辦理上述第一項結匯，應於證券主管
　　機關原核准發行文件上加註結匯金額、日期並簽章；辦理上述第二、
　　三、四、五項結匯，應於「臺灣存託憑證資金變動表」上加註結匯金
　　額並簽章。
　　指定銀行受理直接投資結匯案件應確認事項┌──────┬───
　　─────┬───────┐│結匯項目    │應檢附文件      
　　│結匯人        │├──────┼────────┼────
　　───┤│一、股本股  │經濟部、財政部或│一、僑外投資：││
　　　資、      │科學園區管理局核│    投資人、投││  專撥在臺
　　　│准投資文件。    │    資事業（或││  營運資金  │經濟部
　　、財政部或│    籌備處）、││  或貸款投  │科學園區管理局核
　　│    經濟部核准││  資：      │准轉讓或減資文件│    之國
　　內代理││（一）投、  │。              │    人、轉（受││
　　　　　增資  │經濟部、財政部或│    ）讓股權國││（二）轉讓
　　　│科學園區管理局核│    內人士。  ││      或減  │准撤資
　　及法院裁定│二、外商公司：││      資    │完成清算程序等相
　　│    外商在臺分││（三）撤資：│關文件經濟部、財│    公司
　　或經濟││    1.僑外投│政部核准撤資文件│    部核准之國││
　　　　　資事業│。              │    內代理人。││      或外
　　商│                │三、對外投資：││      公司在│      
　　　　　　　│    投資申請人││      臺分公│                
　　│    。        ││      司    │                │        
　　　　　││    2.對外投│                │              ││
　　　　　資    │                │              │├─────
　　─┼────────┼───────┤│二、貸款投資│經濟部
　　或科學園區│投資事業      ││    還本付息│管理局審定貸款投
　　│              ││            │資文件及向本局辦│        
　　　　　││            │理外債登記證明文│              ││
　　　　　　　　│件              │              │├─────
　　─┼────────┼───────┤│三、股利或盈│      
　　　　　　　│              ││    餘      │                
　　│              ││（一）僑外投│經濟部或科學園區│（一）投
　　資事業││    資事業  │管理局原核准投資│      、經濟部││
　　　　　　　　│文件、股東會議紀│      核准之國││          
　　　│錄、盈餘分配及股│      內代理人││            │利計算
　　書。      │      。      ││            │                
　　│（二）外商銀行││（二）外商銀│財政部核准匯出  │      在
　　臺分行││    行在臺分│文件。          │      或外國保││
　　　　行或外國│                │      險公司在││    保險公
　　司│                │      臺分公司││    在臺分公│      
　　　　　　　│      或財政部││    司      │                
　　│      核准之國││（三）對外投│經濟部、財政部原│      內
　　代理人││    資      │核准對外投資文件│      。      ││
　　　　　　　　│                │（三）投資申請││          
　　　│                │      人。    │├──────┼───
　　─────┼───────┤│四、對大陸地│經濟部核准文件  
　　│投資申請人    ││    區投資  │                │        
　　　　　│└──────┴────────┴───────┘註
　　：一、指定銀行辦理上述結匯，應於主管機關原核准投資文件等加註
　　結匯金額、日期並簽章。
二、對大陸地區投資：
　（一）個人投資款或以委託方式經由第三地區投資事業對大陸地區投資
　　　　者，限在本行所定額度內辦理結匯。
　（二）經許可投資之廠商應依陸委會規定，對所涉及之投資款項需採取
　　　　先匯至第三地區再匯入大陸地區之間接方式為之。
　　　　指定銀行受理民營事業中長期外債結匯案件應確認事項┌───
　　　　───┬────────┬───────┐│結匯項目    
　　　　│應檢附文件      │結匯人        │├──────┼──
　　　　──────┼───────┤│一、匯入國外│一、經中央
　　　　銀行外│借款人        ││    中長期資│    匯局核章之「
　　　　│              ││    金結售為│    民營事業中長│    
　　　　　　　　　││    新臺幣  │    期外債申報表│          
　　　　　　││            │    」上表（申報│              │
　　　　│            │    簽約金額者）│              ││    
　　　　　　　　│    ；或          │              ││        
　　　　　　│二、經中央銀行外│              ││            │
　　　　　　匯局核章之「│              ││            │    民
　　　　營事業向國│              ││            │    外金融機
　　　　構洽│              ││            │    借中長期資金│
　　　　　　　　　　　││            │    動支及還款明│      
　　　　　　　　││            │    細表」。    │            
　　　　　│├──────┼────────┼───────┤│
　　　　二、中長期外│一、經中央銀行外│借款人        ││    債
　　　　還本付│    匯局核章之「│              ││    息匯出  
　　　　│    民營事業中長│              ││            │    
　　　　期外債申報表│              ││            │    」下表
　　　　（申報│              ││            │    每季外債餘額
　　　　│              ││            │    者）；或    │    
　　　　　　　　　││            │二、經中央銀行外│          
　　　　　　││            │    匯局核章之「│              │
　　　　│            │    民營事業向國│              ││    
　　　　　　　　│    外金融機構洽│              ││          
　　　　　│    借中長期資金│              ││            │  
　　　　　動支及還款明│              ││            │    細表
　　　　」。    │              │└──────┴───────
　　　　─┴───────┘註：一、指定銀行辦理第一、二項結匯，
　　　　應注意確認申報書加註之該筆外債編號與應檢附文件（格式如后
　　　　）所載者相符；另於辦理第二項結匯時，並應憑民營事業申報最
　　　　近一季外債餘額之「民營事業中長期外債申報表」（例如四月間
　　　　結匯，應憑同年第一季之申報表）辦理。
二、指定銀行辦理第一、二項結匯，應於應檢附文件上加註結匯金額、日
　　期並簽章。
　　民營事業中長期外債申報表（上表供申報簽約金額用）民營事業名稱
　　：┌────┬────┬───┬───────┐│\ 申報  │
　　　　　　│債權人│簽          約││債\ 事項│        ├─┬
　　─┼─┬─┬─┬─┤│權  \   │外債編號│名│國│金│利│日
　　│年││人性質\ │        │稱│別│額│率│期│限│├───
　　─┼────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤│        │        │
　　　│  │  │  │  │  │└────┴────┴─┴─┴─┴─
　　┴─┴─┘註一：一、債權人性質依「民營事業中長期外債申報辦法
　　」第二條規定分為（ 1）  國外金融機構（包括中華民國境內國際金
　　融業務分行）之借款、（ 2）  國外供應商提供分期付款進口之融資
　　、（ 3）  國外母公司之貸款（貸款投資）（ 4）  海外公司債及（
　　5 ）  其他外幣債務等五項，請依其性質確實填列。
二、債權人性質如屬：（ 1）  國外金融機構之借款聯貸案，債權人欄請
　　填主辦銀行名稱、國別。（ 2）  海外公司債，則債權人欄免填。
三、辦理簽約金額申報後，如未動支本金，請勿按季填製下表。
四、本表如不敷使用，請自備附表填列，申報幣別以實際借款貨幣為準，
　　填列三個位數。
　　—————————————————————————（下表供申
　　報外債餘額用）年      季民營事業名稱：┌────┬──┬──
　　┬──┬──┬──┐│\ 外債  │外債│前季│本季│本季│本季
　　││債\ 金額│編號│餘額│動支│償還│餘額││權  \   │    
　　│    │金額│金額│    ││人性質\ │    │    │    │    
　　│    │├────┼──┼──┼──┼──┼──┤│        
　　│    │    │    │    │    ││        │    │    │    
　　│    │    │└────┴──┴──┴──┴──┴──┘註一
　　：同上表註一。
　　二：海外公司債如經主管機關核准轉換為股權時，請將轉換金額填列
　　於「本季償還金額」項下。
　　三：已向中央銀行辦理簽約金額申報後，如動支本金，請按季辦理外
　　債餘額申報，毋需填製上表。
　　四：同上表註四。
　　聯絡人電話：    中央銀行外債申報收件章ＦＡＸ：公司及負責人簽
　　章：民營事業向國外金融機構洽借中長期資金動支及還款明細表公  
　　司  名  稱：      中央銀行外債登記編號及核章：電          話
　　：營利事業統一編號：┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬─
　　─┬──┐│日期│國外│貸款│動支│償還│支付│借款│指定│
　　│    │金融│合約│本金│本金│利息│餘額│銀行││    │機
　　構│金額│    │    │    │    │加註││    │名稱│    │
　　　　│    │    │    │結匯││    │    │    │    │    
　　│    │    │金額││    │    │    │    │    │    │  
　　　│並簽││    │    │    │    │    │    │    │章  │
　　├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤├──┼─
　　─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼
　　──┼──┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼──┼──
　　┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼──┼──┼──┼─
　　─┼──┤├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
　　├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤├──┼─
　　─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼
　　──┼──┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼──┼──
　　┼──┼──┼──┤├──┼──┼──┼──┼──┼──┼─
　　─┼──┤├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
　　├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤└──┴─
　　─┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘註：1.表中金額以實際
　　借款幣別為準，填列至個位數。
　　　　2.本表經外匯局建檔核章後，憑辦各期動支本金或還本、付息結
　　　　　匯之用，該等結匯金額不計入公司每年結匯額度。
　　　　3.指定銀行受理結匯後，影印本表二份，一份連同申報書及水單
　　　　　隨交易日報送外匯局交易科，一份送外匯局匯款科。