中央銀行法令規章查詢系統

一、 定義

（一）稱「基層金融機構」者，謂信用合作社、農會及漁會信用部。

（二）稱「受託機構」者，謂受本行委託收管法定準備金之機構，為合作金庫銀行或該行指定承辦此項業務之分支機構。

（三）稱「農業行庫」者，謂合作金庫銀行、中國農民銀行、臺灣土地銀行及全國農業金庫。

（四）稱「轉存款」者，謂基層金融機構在所收受之定期性存款資金中，依規定以定期性存款方式轉存行庫之存款。

二、 信用合作社「轉存款」之存款準備金計提方式，依下列方式辦理：

（一）信用合作社依本行訂定「信用合作社資金轉存及融通辦法」第三條規定轉存於合作金庫銀行之「轉存款」信用合作社免提法定準備金，由合作金庫銀行提存法定準備金。

（二）不符前款規定之轉存款，信用合作社應自行提存法定準備金。

三、 農會及漁會信用部「轉存款」之存款準備金計提方式，依左列方式辦理：

（一）農會及漁會信用部轉存農業行庫之「轉存款」合於左列條件者，農會及漁會信用部免提法定準備金，由收存「轉存款」之農業行庫提存法定準備金：

1.存期：一年或一年以內。

2.利率：收存「轉存款」農業行庫之牌告利率。

3.限額：定期存款「轉存款」金額不得超過原收定期存款金額。定期儲蓄存款「轉存款」金額不得超過原收定期儲蓄存款金額。

（二）不符前項規定之「轉存款」農會及漁會信用部應自行提存法定準備金。

四、 基層金融機構應於法定準備金調整期限內，填報「轉存款」免提準備金計算表（格式一），連同當期法定存款準備金調整報表，送交「受託機構」查核。未按期填送此項報表之基層金融機構，視為無「轉存款」，按其各種存款之全部金額計提法定準備金。

五、 收存「轉存款」農業行庫，應按月填報基層金融機構「轉存款」月報表（格式二）於次月第四個營業日內，送交「受託機構」核對。

六、 基層金融機構與農業行庫所報「轉存款」內容如有不符，「受託機構」得先按基層金融機構填報資料辦理調整事項。

前項不符原因，「受託機構」應查明處理。倘因基層金融機構所報資料錯誤，無法於當期內更正，致當期法定準備金提存不足者，「受託機構」應就其不足數額，按照中央銀行短期融通利率一‧五倍計算，追收其罰息。

七、 「受託機構」應按月填報「基層金融機構『轉存款』免提法定準備金彙總表（格式三）」，於每月調整期限內，連同當期調整報表送達中央銀行業務局。