中央銀行法令規章查詢系統

一、

一、 中央銀行（以下簡稱本行）國庫局及本行轉委託代辦庫務之金融機構（以下均簡稱代庫機構）辦理新臺幣定期性國庫機關專戶存款（以下簡稱本存款）收付業務，除法令另有規定者外，依本要點規定辦理。

二、

二、 國庫機關專戶存款除經費款專戶及零用金專戶不予計息外，其餘帳戶申請以定期性存款（以下簡稱定存）方式存儲計息者，應由其活期性質之專戶存款帳戶撥款轉存，並沿用該撥款帳戶之戶名及印鑑。

本存款中途解約及到（逾）期提取之本金及利息，除轉期續存者外，均應轉回原撥款帳戶依法支用。

三、

三、 本存款之辦理程序如下：

（一）存入

1.存款機關應檢具「國庫機關專戶定期性存款存入（開戶）申請書」（格式如附件一）、撥款帳戶之國庫機關專戶存款支票及相關存入憑證，一併交由代庫機構辦理開戶及轉帳手續。

2.代庫機構辦妥相關手續後，應簽發「國庫機關專戶定期性存款回單」（格式如附件二，以下簡稱定存回單），交存款機關收執。

（二）存款到期續存

1.本金自動轉期續存者，利息部分轉入原撥款帳戶，本金部分則自動辦理轉期續存，得不另簽發定存回單；本金及利息合併轉期續存者，得視存款機關需要換發轉期後之定存回單。

2.本存款未約定自動轉期續存者，存款機關得於到期後，申請轉期續存；惟其原到期日至轉存日間之利息，依逾期提取規定計息，亦得一併轉存。代庫機構辦妥相關手續後，簽發定存回單交存款機關收執。

3.本存款到期擬變更條件續存時，存款機關應填具「國庫機關專戶定期性存款轉期續存申請書」（格式如附件三），交由代庫機構辦理。代庫機構辦妥相關手續後，簽發定存回單交存款機關收執。

（三）提取

1.本存款到期前，不得提取之。但存款機關得於七日以前通知代庫機構中途解約；如未能於七日以前通知，經代庫機構同意後亦得辦理。中途解約應將存款全部一次結清。

2.存款到期或中途解約提取時，存款機關應填具「國庫機關專戶定期性存款到期、中途解約提取申請書」（格式如附件四）及存入憑證，代庫機構憑以將該筆存款之本金及利息核轉原撥款帳戶。

四、

四、 代庫機構得應存款機關之要求，依各該代庫機構規定簽發定期存款存單。

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五、 本存款帳戶之開立及銷戶，存款機關不需另填具「國庫帳戶開戶申請書」及「國庫帳戶銷戶通知書」；惟其機關專戶基本資料異動、結存報告及核帳清單之寄發，仍依國庫機關專戶存款之有關規定辦理。

六、

六、 本存款中途解約者，按其實際存款期間所適用之代庫機構牌告利率單利八折計息，存儲未滿一個月者，不予計息。

前項牌告利率，以存入當日之牌告利率為準。但採「牌告利率機動計息」之存款，在實際存款期間內，如遇代庫機構牌告利率調整，應同時改按新牌告利率分段八折計息。

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七、 本存款逾期提取，其逾期利息按提取之日代庫機構活期存款牌告利率單利計息。但到期日至提取日期間，代庫機構牌告利率有調整者，應按調整之牌告利率分段計息。

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八、 前二點之利息，得由代庫機構依公平原則，與存款機關另行約定之。

九、

九、 代庫機構辦理本存款，應以「公庫存款—國庫機關專戶存款」科目列帳，不得以一般定期存款科目列帳。