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[規範基礎]
[列印]
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第一章 總則
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〈訂定依據〉
第一條
本辦法依中央銀行法第三十五條第二項規定訂定之。
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〈適用對象〉
第二條
本辦法有關保險業之規定，於保險法所稱之保險業及外國保險業均適用之
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〈業務範圍〉
第三條
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保險業得辦理外匯業務如下：
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一、以外幣收付之人身保險業務。
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二、以外幣收付之財產保險業務。但以金融監督管理委員會（以下簡稱金
管會）所訂之業務範圍為限。
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三、以外幣收付之再保險業務。
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四、以外幣收付之投資型年金保險，於年金累積期間屆滿時轉換為一般帳
簿之即期年金保險，約定以新臺幣給付年金者。
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五、以第一款所指保險之保險單為質之外幣放款。
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六、財富管理業務涉及外匯業務之經營者。
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七、辦理擔任外幣聯合貸款案參加行之外幣放款業務。
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八、其他經中央銀行（以下簡稱本行）許可辦理之外匯業務。
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第二章 外匯業務之申請及開辦
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〈業務許可〉
第四條
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保險業有關外匯業務之經營，應向本行申請許可後，始得辦理。
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保險業得申請辦理前條各款全部或一部之業務項目，並由本行依其業務需
要，於該條各款範圍內分別許可之；本行並得就同條第八款許可之業務，
另訂或於許可函中載明其他應遵循事項。
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未經本行許可之外匯業務不得辦理之。
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〈申請主體〉
第五條
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保險業申請辦理外匯業務，除本辦法另有規定者外，應由總機構備文，檢
附第六條規定書件向本行申請許可。
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外國保險業申請辦理外匯業務，應由在我國境內設立之分支機構備文，檢
附第六條規定書件向本行申請許可。
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〈申請書件〉
第六條
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保險業申請辦理第三條外匯業務時，應檢附下列書件：
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一、金管會核發之營業執照影本。
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二、董事會決議辦理各該業務議事錄或外國保險公司總公司（或區域總部
）授權書。
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三、金管會核准辦理各該業務之證明文件。
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四、經法規遵循、稽核及會計部門單位主管簽署符合主管機關相關法令規
範或會計準則之聲明書。
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五、營業計畫書（內容應包括業務簡介、作業流程、款項收付等項目）。
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六、重要事項告知書（含風險告知）。
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七、其他本行規定之文件。
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保險業申請辦理第三條第三款及第七款業務時，免檢附前項第三款及第六
款規定文件。
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〈書件補正〉
第七條
保險業申請辦理外匯業務時，所送各項書件不完備或應記載事項不充分，
經通知限期補正，屆期未補正者，本行得退回其申請案件。
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〈申請駁回〉
第八條
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保險業申請許可辦理外匯業務，經審查有下列情形之一者，本行得駁回其
申請：
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一、申請資格不符第五條規定。
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二、最近一年有違反本辦法或其他外匯相關規定且情節重大，或經本行限
期改正，屆期仍未改善者。
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三、其他事實足認為有礙業務健全經營或未能符合金融政策要求之虞者。
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〈廢止或撤銷許可〉
第九條
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保險業經辦各項外匯業務，有下列情事之一者，本行得按其情節輕重，廢
止或撤銷許可外匯業務之一部或全部：
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一、發給許可函後六個月內未開辦者。但有正當理由申請延期，經本行核
准，得延長三個月，並以一次為限。
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二、違反第四條第三項規定，或違反本辦法其他規定且情節重大，或經本
行限期改正，屆期仍未改正。
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三、經本行許可辦理各項外匯業務後，發覺原申請事項有虛偽情事，且情
節重大者。
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四、有停業、解散或破產之情事者。
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五、其他事實足認為有礙業務健全經營或未能符合金融政策要求之虞者。
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第三章 外匯業務之經營
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〈認識客戶〉
第十條
保險業辦理各項外匯業務，應先確實辨識顧客身分或基本登記資料及憑辦
文件是否符合規定。
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〈填送報表〉
第十一條
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本行得要求保險業報送外匯業務相關報表，其格式由本行另定之。保險業
並應確保報表之完整與真實。
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保險業辦理外匯業務應確實依收付款項向銀行業辦理結匯，並將結匯明細
資料留存以供查核。
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〈帳冊查閱〉
第十二條
本行於必要時得派員查閱保險業辦理外匯業務有關帳冊文件，或要求其於
期限內據實提出財務報告或其他相關資料。
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〈款項收付及結匯事宜〉
第十三條
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[相關規定]
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除本辦法或本行另有規定外，以外幣收付之保險，其相關款項之收付均不
得以新臺幣為之；其結匯事宜應由要保人或受益人依外匯收支或交易申報
辦法（以下簡稱申報辦法）之規定，逕向銀行業辦理。
投資型年金保險累積期間屆滿時轉換為一般帳簿之即期年金保險，得約定
以新臺幣給付年金，並由保險業依申報辦法等有關規定辦理結匯。
以外幣收付之財產保險，得依下列規定進行新臺幣收付：
一、憑要保人提供之保險標的涉及出、進口貨物或提供跨境服務之相關證
明文件，及與要保人約定收受等值之新臺幣保險費。
二、憑受益人提供之新臺幣證明文件為新臺幣保險給付，如涉及結匯事宜
，則由財產保險業依申報辦法等有關規定逕向銀行業辦理結匯。
前項要保人或受益人應為申報辦法第三條定義之公司、行號、團體、個人。
保險業辦理第三條第二款及第三款業務，其收付幣別得依保險契約約定之外
幣收付，如涉及外幣間兌換並應由保險業逕向銀行業辦理。
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〈辦理質借及擔任外幣聯貸案參加行〉
第十四條
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保險業辦理第三條第五款及第七款業務之資金來源，應以保險業用於國外投
資之自有外幣資金為限。
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保險業經許可辦理第三條第七款業務者，應遵循下列規定：
一、放款對象以國內顧客為限。
二、應確認主辦行確依本行「銀行業辦理外匯業務作業規範」第六點有關
憑辦文件、兌換限制及外債登記等規定辦理。
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〈連結標的限制〉
第十五條
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保險業銷售之投資型保險商品，如連結衍生性商品並涉及外匯者，其投資
標的內容不得涉及下列範圍：
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一、本國貨幣市場之新臺幣利率指標及匯率指標。
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二、相關主管機關限制者。
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〈受託處理國際保險業務應遵循事項〉
第十五條之一
保險業經本行許可辦理保險相關外匯業務者，得於其經許可業務範圍內接
受同一保險業之國際保險業務分公司委託，代為處理國際保險業務；其受
託處理業務應依國際金融業務條例、國際金融業務條例施行細則及其他有
關規定辦理。
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[相關規定]
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〈涉及人民幣之準用〉
第十五條之二
保險業辦理外匯業務，涉及以人民幣收付者，除本行另有規定外，準用本
辦法之規定。
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第四章 附則
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〈施行日期〉
第十六條
本辦法自發布日施行。
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