中央銀行法令規章查詢系統

一、出口外匯業務：
　（一）出口結匯、託收及應收帳款收買業務：
　　　　1.憑辦文件：應憑國內顧客提供之交易單據辦理。
　　　　2.掣發單證：出口所得外匯結售為新台幣者，應掣發出口結匯證
　　　　　實書；其未結售為新台幣者，應掣發其他交易憑證。
　　　　3.列報文件：應於承做之次營業日，將辦理本項業務所掣發之單
　　　　　證，隨交易日報送中央銀行外匯局。
　（二）出口信用狀通知及保兌業務：憑辦文件：應憑國外同業委託之文
　　　　件辦理。

二、進口外匯業務：
　（一）憑辦文件：開發信用狀、辦理託收、匯票之承兌及結匯，應憑國
　　　　內顧客提供之交易單據辦理。
　（二）開發信用狀保證金之收取比率：由指定銀行自行決定。
　（三）掣發單證：進口所需外匯以新台幣結購者，應掣發進口結匯證實
　　　　書；其未以新台幣結購者，應掣發其他交易憑證。
　（四）列報文件：應於承做之次營業日，將辦理本項業務所掣發之單證
　　　　，隨交易日報送中央銀行外匯局。

三、匯出及匯入匯款業務：
　（一）匯出匯款業務：
　　　　1.憑辦文件：應憑公司、行號、團體或個人填具有關文件及查驗
　　　　　身分文件或登記證明文件後辦理；並注意左列事項：
　　　　 (1)其以新台幣結購者，應依「外匯收支或交易申報辦法」辦理
　　　　　　。指定銀行應確實輔導申報義務人詳實申報。
　　　　 (2)未取得內政部核發「中華民國外僑居留證」之外國自然人或
　　　　　　未取得我國登記證照之外國法人，其結購外匯時，應依左列
　　　　　　事項辦理：外國自然人於辦理結購時，應憑相關身分證明
　　　　　　親自辦理。
　　　　　　外國金融機構於辦理結購時，應授權國內金融機構為申報
　　　　　　人。
　　　　　　其他外國法人於辦理結購時，應授權其在台代表或國內代
　　　　　　理人為申報人。
　　　　2.掣發單證：匯出款項以新台幣結購者，應掣發賣匯水單；其未
　　　　　以新台幣結購者，應掣發其他交易憑證。
　　　　3.列報文件：應於承做之次營業日，將「外匯收支或交易申報書
　　　　　」、中央銀行核准文件及辦理本項業務所掣發之單證，隨交易
　　　　　日報送中央銀行外匯局。
　（二）匯入匯款業務：
　　　　1.憑辦文件：應憑公司、行號、團體或個人提供之匯入匯款通知
　　　　　書或外幣票據或外幣現鈔及查驗身分文件或登記證明文件後辦
　　　　　理；並注意左列事項：
　　　　 (1)其結售為新台幣者，應依「外匯收支或交易申報辦法」辦理
　　　　　　。指定銀行應確實輔導申報義務人詳實申報。
　　　　 (2)未取得內政部核發「中華民國外僑居留證」之外國自然人或
　　　　　　未取得我國登記證照之外國法人，其結售外匯時，應依左列
　　　　　　事項辦理：外國自然人於辦理結售時，應憑相關身分證明
　　　　　　親自辦理。
　　　　　　外國法人於辦理結售時，應授權其在台代表或國內代理人
　　　　　　為申報人。
　　　　　　境外外國金融機構不得以匯入款項辦理結售。
　　　　2.掣發單證：匯入款項結售為新台幣者，應掣發買匯水單；其未
　　　　　結售為新台幣者，應掣發其他交易憑證。
　　　　3.列報文件：應於承做之次營業日，將「外匯收支或交易申報書
　　　　　」、中央銀行核准文件及辦理本項業務所掣發之單證，隨交易
　　　　　日報送中央銀行外匯局。

四、外匯存款業務：
　（一）憑辦文件：應憑匯入匯款通知書、外幣貸款、外幣票據、外幣現
　　　　鈔、新台幣結購之外匯及存入文件辦理。
　（二）掣發單證：存入款項以新台幣結購存入者，掣發賣匯水單；其未
　　　　以新台幣結購存入者，掣發其他交易憑證。自外匯存款提出結售
　　　　為新台幣者，掣發買匯水單；其未結售為新台幣者，掣發其他交
　　　　易憑證。
　（三）承做限制：不得以支票存款及可轉讓定期存單之方式辦理。
　（四）結購及結售限制：以新台幣結購存入外匯存款及自外匯存款提出
　　　　結售為新台幣，其結購及結售限制，均應依匯出、入匯款結匯之
　　　　相關規定辦理。
　（五）存款利率：由指定銀行自行訂定公告。
　（六）轉存比率：應依中央銀行外匯局於必要時所訂轉存規定辦理。
　（七）列報文件：應逐日編製外匯存款日報，並於次營業日將辦理本項
　　　　業務所掣發之單證隨交易日報送中央銀行外匯局。

五、外幣貸款業務：
　（一）承做對象：以國內顧客為限。
　（二）憑辦文件：應憑顧客提供與國外交易之文件辦理。
　（三）兌換限制：外幣貸款不得兌換為新台幣，但出口後之出口外幣貸
　　　　款，不在此限。
　（四）列報文件：應於每月十日前，將截至上月底止，承做外幣貸款之
　　　　餘額，依短期及中長期貸款類別列表報送中央銀行外匯局。
　（五）外債登記：於辦理外匯業務時，獲悉民營事業自行向國外洽借中
　　　　長期外幣貸款者，應促請其依「民營事業中長期外債餘額登記辦
　　　　法」辦理，並通知中央銀行外匯局。

六、外幣擔保付款之保證業務：
　（一）承做對象：以國內顧客為限。
　（二）憑辦文件：應憑顧客提供之有關交易文件辦理。
　（三）保證債務履行：應由顧客依「外匯收支或交易申報辦法」  規定
　　　　辦理。
　（四）列報文件：應於每月十日前，將截至上月底止，承做此項保證之
　　　　餘額及其保證性質，列表報送中央銀行外匯局。

七、中央銀行指定及委託辦理之其他外匯業務：應依中央銀行有關規定辦
　　理。

八、各項單證應填載事項：辦理以上各項外匯業務所應掣發之單證，應註
　　明承做日期、客戶名稱、統一編號，並應依左列方式辦理：
　（一）與出、進口外匯有關之出、進口結匯證實書及其他交易憑證：應
　　　　加註交易國別及付款方式（得以代碼表示之，如SIGHT L/C （ 1
　　　　）、 USANCE L/C （ 2）、 D/A、 D/P（ 3），並於其後加「—
　　　　」符號，列於結匯編號英文字軌前）。
　（二）與匯入及匯出匯款有關之買、賣匯水單及其他交易憑證：除應依
　　　　附件一、二所列「匯出、入匯款之分類及說明」加註匯款分類名
　　　　稱及編號，另須加註國外匯款人及受款人身分別（政府、公營事
　　　　業、民間）、匯款地區或受款地區國別及匯款方式（得以代碼表
　　　　示之，如電匯  （ 0）、票匯  （ 1）、信匯  （ 2）、現金  
　　　　（ 3）、旅行支票  （ 4）、其他  （ 5））。

九、各項單證字軌、號碼之編列：應依中央銀行外匯局核定之英文字軌編
　　號，字軌後號碼位數以十位為限。