中央銀行法令規章查詢系統

捌、　　帳務處理與資料結報

四十四、
登記機構應對本債券交易設置正式備忘科目，即國庫局應設置資產類備忘
科目「經理政府登錄債券」，以統馭國庫發行債券之數額，並設置負債類
備忘科目「受託經理政府登錄債券」，以統馭各登記機構自有帳與客戶帳
之債券數額；登記機構應設置資產類備忘科目「經理政府登錄債券」，以
與本行負債類備忘科目相互勾稽，並設置負債類備忘科目「受託經理政府
登錄債券」，以統馭其自有帳與客戶帳之債券數額。
前項帳務處理，依據「中央公共債務會計制度」之規定辦理。

四十五、
登記機構得隨時查詢該機構在本系統之當日交易明細資料；於每日營業終
了時，應依據原始憑證核對當日交易明細資料，並依據本系統中心發送之
結帳通知，核對當日債券登記及涉款交易彙總資料，以保持紀錄之正確性
。交易明細資料檔應予留存，並按月列印備查簿【格式二十三】。
清算銀行應於每日營業終了時，列印「交易統計表」【格式二十四】、「
信託統計表」【格式二十四之一】、「餘額表」【格式二十五】、「交換
公債交換日報表」【格式二十六】、「交換公債提前賣回∕收回日報表」
【格式二十七】、「交換公債持有對象分析表」【格式二十八】及「分割
∕重組日報表」【格式二十九】，傳送本行備查；本行據以彙印「交易彙
總表」【格式三十】、「信託彙總表」【格式三十之一】、「餘額彙計表
」【格式三十一】、「交換公債交換日報總表」【格式三十二】、「交換
公債提前賣回∕收回彙總表」【格式三十三】、「交換公債持有對象分析
彙總表」【格式三十四】及「分割∕重組日報總表」【格式三十五】。

四十六、
清算銀行應按月列印「還本付息明細表」【格式三十六】、「交換公債交
換月報表」【格式三十七】及「分割∕重組月報表」【格式三十八】存行
備查，並列印「還本付息基金收付餘額月報表」【格式三十九】、「持有
對象分析表」【格式四十】、「金融機構持有數額統計表」【格式四十之
一】、「交換公債不足壹股償付基金收付餘額月報表」【格式四十一】，
於次月第二營業日前，傳送本行備查；本行據以彙印「還本付息基金收付
餘額月報總表」【格式四十二】、「可分割公債還本付息基金收付分析表
」【格式四十二之一】、「交換公債交換月報總表」【格式四十三】、「
交換公債不足壹股償付基金收付餘額月報總表」【格式四十四】、「分割
∕重組月報總表」【格式四十五】及「持有對象分析彙總表」【格式四十
六】。

四十七、
清算銀行應每半年列印「還本付息半年結算表」【格式四十七】，本行並
列印「還本付息結算總表」【格式四十八】，轉函財政部核撥經付手續費
。
第四十五點至前項清算銀行應列印之各項報表，得依其作業需要，以電子
媒體方式儲存，並得隨時列印。