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陸、　　還本付息

三十六、
本債券還本付息，依下列規定辦理：
（一）債券（分割公債除外）到期：
　　　1.國庫局依債券還本付息日前一營業日營業終了帳載各登記機構債
　　　　券帳戶登記餘額，核算該期次應付債券本息金額，於還本付息日
　　　　十時前，撥付本息至各登記機構之銀行業存款帳戶。
　　　2.登記機構依前款同一基準日帳載自有及客戶債券帳戶登記餘額，
　　　　核算該期次應付債券本息金額，於國庫局撥付本息後，以扣繳稅
　　　　款後淨額，於還本付息日十二時前，轉撥至其自有及客戶存款帳
　　　　戶。
　　　3.債券利息所得經約定由提供擔保或抵繳交易保證金之讓與人取得
　　　　者，清算銀行與受讓人得約定依受讓人提供之讓與人名冊，以扣
　　　　繳稅款後淨額，於還本付息日，轉撥至讓與人存款帳戶；讓與人
　　　　若為跨行客戶，應匯撥至跨行客戶存款帳戶。
（二）分割公債到期：
　　　1.國庫局依分割利息公債及分割本金公債到期日前一營業日營業終
　　　　了帳載集保清算銀行債券帳戶登記餘額，核算該期次應付債券本
　　　　金金額，於到期日十時前，撥付本金至集保清算銀行之銀行業存
　　　　款帳戶。
　　　2.集保清算銀行依集保結算所提供之分割公債持有人名冊，以扣繳
　　　　稅款後淨額，於到期日十二時前，轉撥至持有人存款帳戶；持有
　　　　人若為跨行客戶，應匯撥至跨行客戶存款帳戶。
（三）交換公債提前賣回（提前收回）：
　　　1.國庫局依公告提前賣回（提前收回）基準日營業終了帳載各清算
　　　　銀行受理申請提前賣回累計面額（債券帳戶登記餘額），核算該
　　　　期次應付債券本息金額，於提前賣回（提前收回）基準日後第五
　　　　營業日十時前，撥付本息至各登記機構之銀行業存款帳戶。
　　　2.登記機構依前款同一基準日帳載受理申請提前賣回累計面額（自
　　　　有及客戶債券帳戶登記餘額），核算該期次應付債券本息金額，
　　　　於國庫局撥付本息後，以扣繳稅款後淨額，於提前賣回（提前收
　　　　回）基準日後第五營業日十二時前，轉撥至其自有及客戶存款帳
　　　　戶。
債券到期或交換公債提前賣回（提前收回），經國庫局依前項第一款第一
目、第二款第一目或第三款第一目撥付本息後，即全部或部分結清原登記
事項；交換公債交換公股後亦比照辦理。

三十七、
以本債券辦理設定質權、公務保證及繳存準備等登記，其到期或交換公債
提前收回之利息，由國庫局撥付至出質行（提供行）之銀行業存款帳戶，
再由出質行（提供行）依申請登記時申請人與質權人（收受人）雙方之約
定，轉撥出質人（提供保證人或繳存準備人）或質權人（收受人）存款帳
戶；利息歸屬對象若為跨行客戶，由出質行匯撥至跨行客戶存款帳戶。

三十八、
以本債券辦理設定質權、公務保證及繳存準備等登記，其到期或交換公債
提前收回之本金，於上列登記未塗銷前，分別依下列規定辦理：
（一）設定質權登記：由國庫局撥付本金至出質行之銀行業存款帳戶，出
　　　質行應先行通知當事人，並將原登記事項予以記錄後留存，經當事
　　　人一方檢具他方之同意證明或其他法令規定之有效文件，始得辦理
　　　撥付。
（二）公務保證及繳存準備登記：由國庫局撥付本金至收受行之銀行業存
　　　款帳戶，再由收受行轉撥收受人存款帳戶，續充為公務保證或繳存
　　　準備。

三十九、
以本債券辦理提存登記，其提存期間債券到期或交換公債提前收回之本息
，以及以本債券簽發附條件交易憑證，逾附條件交易到期日仍未註銷時，
其債券到期本息，分別依下列規定辦理：
（一）提存期間債券到期或交換公債提前收回：
　　　1.由國庫局將債券到期或交換公債提前收回之本息撥付清算銀行（
　　　　保管行）之銀行業存款帳戶，清算銀行應扣繳稅款，並保管稅後
　　　　淨額，續充為提存標的。
　　　2.清算銀行（保管行）就續充為提存標的之債券到期或交換公債提
　　　　前收回之本息應給付孳息；並於領取人辦理返還登記時，核算原
　　　　保管債券之本息、孳息及應扣稅款，以扣繳稅款後之淨額，給付
　　　　領取人。
（二）附條件交易到期，憑證未註銷：
　　　由國庫局將債券到期本息撥付至附條件交易賣方清算銀行之銀行業
　　　存款帳戶。清算銀行應扣繳稅款，並將原登記事項予以記錄後留存
　　　，經附條件交易買方檢具附條件交易憑證及相關證明文件，始得辦
　　　理撥付。