名稱：國庫收支連線作業要點
訂定時間：中華民國88年1月27日（88年2月1日生效）
修正時間：中華民國111年6月10日（111年7月1日生效）
五、國庫局於各國庫承轉行「央行存款」科目項下，開立「國庫局庫款專戶」 （以下簡稱「庫款專戶」），利用本行業務局（以下簡稱業務局）「中央 銀行同業資金調撥清算作業系統」辦理國庫款調撥有關事項。
二十三、國庫局設置資產類科目「存放銀行業」，以統馭各國庫承轉行經理國庫存 款之數額，各國庫承轉行設置負債類料目「央行存款」－「國庫局庫款專 戶」子目，以統馭經管庫款之數額，以與本行相互勾稽。